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索引号: CD005-20200624-000000 发布机构: 市审计局
发文日期: 2020-06-24 主题分类: 审计结果公开
关键词:

2020年第5号:常德市灯饰管理处2016年至2018年度的财务收支情况审计结果公示

来源:市审计局 发布时间:2020-06-24 09:31:47 【字体:

(2020年6月24日公告)

根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定,审计组自2019年2月21日至4月22日,对常德市灯饰管理处(以下简称市灯饰处)2016年至2018年度的财务收支情况进行了审计,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。市灯饰处对其提供的审计所需资料的真实性、完整性负责,并对此作出了书面承诺。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

(一)机构设置及工作职责

市灯饰处是市编委核定隶属常德市城市管理和行政执法局管理的正科级自收自支事业单位,实际为财政全额拨款。受市城管局委托,承担城市街道与小区路灯的维护、新建和改造等方面的行政职能。

(二)资产负债情况

    根据市灯饰处的会计资料反映,截止2018年12月31日,资产总计860.89万元,较2016年12月31日增加162.34万元。负债总计234.62万元,较2016年12月31日增加218.42万元。净资产总计626.27万元,较2016年12月31日减少56.08万元。

(三)财政财务收支情况

根据市灯饰处的会计资料反映,单位收入来源全部为财政拨款,2016年财政拨款1734.58万元。2016年事业支出1870.33万元。2017年财政拨款1901.1万元。2017年事业支出1953.93万元。2018年收财政拨款2182.51万元。2018年事业支出2074.76万元。

(四)亮化维护招投标情况

市灯饰处对江北城区楼宇亮化维护共进行了三次采购招标。2016年2月第一次楼宇亮化维护采购采用报价和资格审核相结合的竞争性谈判方式,2017年4月第二次楼宇亮化维护采购和2018年11月第三次楼宇亮化维护采购均是采用资格打分的竞争性磋商方式。

二、审计评价意见

近三年来,市灯饰处在美化亮化常德形象,提升城市品位方面做了大量工作,取得了一定的成效。

(一)亮化效果得到提升,亮化设施得到有效维护。

(二)路灯维护及时到位。

(三)节能节电成效明显。

 但审计同时也发现单位在招投标、资金管理使用、资产管理等方面存在不规范等现象。

三、审计发现的主要问题和处理(处罚)意见

(一)亮化维护方面存在的主要问题

1.第三次亮化维护采购边请示边招标

2.招投标不规范。

(1)未采用公开招标方式采购亮化维护服务。

(2)合同范围大于招标范围。

3.财政拨付的亮化维护资金被挪用549.3万元。

(二)路灯日常维护主要问题

1.存在存货账实不符,材料管理混乱的情况。

(1)材料出库推迟入财务账。

(2)材料出库单为按月收纳交付财务入账,一月一入,但帐内出、入库单编号、年度、月份存在前后颠倒情况。

(3)存在亮化科领用材料的情况,且入账时间严重滞后。

(4)回收的废旧材料未建立出入库明细台账,部分材料无去向。

2.工作车辆未纳入固定资产管理。

四、审计处理处罚及审计整改情况

针对审计报告反映的问题,市审计局已依法作出了审计处理,并督促被审计单位进行整改。截止审计公告日,上述相关问题已大部分整改到位。

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