常德市审计局2024年度部门决算公开

常德市审计局

2024年度部门决算公开

目  录

第一部分 常德市审计局单位概况

一、部门职责

二、机构设置及决算单位构成

第二部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、国有资本经营预算收入支出决算情况

十、关于机关运行经费支出说明

十一、一般性支出情况说明

十二、关于政府采购支出说明

十三、关于国有资产占用情况说明

十四、关于2024年度预算绩效管理情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分

常德市审计局单位概况

一、部门职责

根据市委、市政府《关于常德市市级党政机关机构设置的通知》（常发〔2018〕13号）和市委办、市政府办《关于印发<常德市机构改革实施方案>的通知》(常办发〔2018〕14号)文件精神，设置常德市审计局（简称市审计局）。市审计局为市政府工作部门，主要职责是:

（一）主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对上级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻执行中央、省委关于审计工作的方针、政策和法律法规，制定审计业务规章制度并监督执行。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。参与起草审计、财政经济相关地方性法规、规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、起草审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门、区县（市）党委和政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定。

1.中央、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况；

2.市级预算执行情况和其他财政收支，市直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；

3.区县（市）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省级财政转移支付资金；

4.使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；

5.市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；

6.自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；

7.市属国有企业和金融机构、市属资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况；市属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益；我市驻外非经营性机构的财务收支；

8.有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支；

9.国际组织和外国政府援助、贷款项目；

10.法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

（八）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。协调配合有关部门查处相关重大案件。

（九）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（十）与区县（市）党委和政府共同领导区县（市）审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管区县（市）审计机关负责人。

（十一）指导和推广信息技术在全市审计系统的应用。

（十二）完成市委、市政府交办的其他任务。

（十三）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰各级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。常德市审计局内设机构包括：本单位内设科室19个，按规定设置直属机关党委和市委审计委员会办公室秘书科，所属事业单位2个。

内设科室分别是：办公室、人事科、法规科、审理科、电子数据审计科、财政金融审计科、行政事业审计科、社会保障审计科、农业农村审计科、自然资源和生态环境审计科、政策跟踪审计科、固定资产投资审计科、企业审计科、重大项目审计科、经济责任审计一科、经济责任审计二科、计划统计科、审计执行科、内部审计指导科。

  所属事业单位分别是：常德市审计技术服务中心、常德市建设项目审计事务中心。

（二）决算单位构成。本单位无所属二、三级预算单位，故2024年部门决算编制范围的为常德市审计局单位本级。 

第二部分    部门决算表

第三部分

2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收入总计3217.67万元。与上年相比，减少592.24万元，降低15.54%，主要是因为2024年继续贯彻落实过紧日子要求，各项收入均有所下降。支出总计3217.67万元。与上年相比，减少592.24万元，降低15.54%，主要是因为2024年继续贯彻落实过“紧日子”要求，严格控制各项支出。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计3217.67万元，其中：财政拨款收入3212.68万元，占99.84%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入4.99万元，占0.16%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计3217.67万元，其中：基本支出2205.97万元，占68.56%；项目支出1011.7万元，占31.44%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收入总计3212.68万元。与上年相比，减少586.68万元，降低15.44%，主要是因为2024年继续贯彻落实过紧日子要求，各项收入均有所下降。财政拨款支出总计3212.68万元。与上年相比，减少586.68万元，降低15.44%，主要是因为2024年继续贯彻落实过“紧日子”要求，严格控制各项支出。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出3212.68万元，占本年支出合计的99.84%。与上年相比，一般公共预算财政拨款支出减少586.68万元，降低15.44%，主要是因为2024年继续贯彻落实过“紧日子”要求，严格控制各项支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出3212.68万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出2691.52万元，占83.78%；社会保障和就业（类）支出388.44万元，占12.09%；住房保障（类）支出132.72万元，占4.13%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算数为3642.67万元，支出决算数为3212.68万元，完成年初预算的88.20%，其中：

1、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。

年初预算为1448.35万元，支出决算为1235.65万元，完成年初预算的85.31%，决算数小于年初预算数的主要原因是：退休人员退休费纳入单位年初预算，未纳入单位账面核算，2024年由财政统一核算。

2、一般公共服务（类）审计事务（款）机关服务（项）。

年初预算为438.11万元，支出决算为449.16万元，完成年初预算的102.52%，决算数大于年初预算数的主要原因是：部分追加经费计入机关服务类。

3、一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。

年初预算为1355万元，支出决算为1004.11万元，完成年初预算的74.10%，决算数小于年初预算数的主要原因是：2024年继续贯彻落实过“紧日子”要求，严格控制各项支出，各项目经费支出均有减少，剩余指标已由预算收回。

4、一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为7.59万元，由于年初预算数为零无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级追加拨付的审计工作经费。

5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。

年初预算为0万元，支出决算为144.97万元，由于年初预算数为零无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加退休人员绩效奖等费用。

6、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为170.27万元，支出决算为204.35万元，完成年初预算的120.02%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加基本养老保险缴费支出。

7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。

年初预算为82.23万元，支出决算为0.93万元，完成年初预算的1.13%，决算数小于年初预算数的主要原因是：年初预算科目与实际下达指标科目不一致，职业年金缴费计入行政运行类。

8、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。

年初预算为0万元，支出决算为35.03万元，由于年初预算数为零无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上年结转及年中追加的死亡抚恤。

9、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。

年初预算为9.67万元，支出决算为3.16万元，完成年初预算的32.68%，决算数小于年初预算数的主要原因是：工伤保险指标结余，剩余指标已由预算收回。

10、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为139.03万元，支出决算为132.72万元，完成年初预算的95.46%，决算数小于年初预算数的主要原因是：住房公积金指标结余，剩余指标已由预算收回。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出2205.97万元，其中：

人员经费1756.81万元，占基本支出的79.64%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、抚恤金、奖励金。

公用经费449.16万元，占基本支出的20.36%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、公务接待费、专用燃料费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为13万元，支出决算为9.01万元，完成预算的69.31%；与上年相比减少23.92万元，降低72.64%。决算数小于预算数的主要原因是2023年新购新能源车一辆，公务用车油费和维修费相对减少。决算数小于上年数的主要原因是是2023年新购新能源车一辆，公务用车油费和维修费相对减少。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于年初预算数为零无法计算百分比；与上年相比增加0万元，增长0%。2024年度安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为10万元，支出决算为6.86万元，完成预算的68.6%；与上年相比减少24.07万元，降低77.82%。其中：

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于年初预算数为零无法计算百分比；与上年相比减少24.98万元，降低100%。决算数小于上年数的主要原因是上年新购公务用车1辆，本年未购置。单位本级更新公务用车0辆。

公务用车运行维护费支出预算为10万元，支出决算为6.86万元，主要是公务用车维修费、油费等支出，完成预算的68.6%；与上年相比增加0.91万元，增长15.29%。决算数小于预算数的主要原因是新购新能源车用油和维修费减少。决算数大于上年数的主要原因是2023年新购新能源车1辆，2024年公务车用油和维修费相对减少。截止2024年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。

3.公务接待费支出预算为3万元，支出决算为2.15万元，完成预算的71.67%；与上年相比增加0.15万元，增长7.5%。决算数小于预算数的主要原因是实际来访人数少于年初预算接待人数。决算数大于上年数的主要原因是省审计厅异地交叉审计武陵源区委区政府多次对接工作。2024年度共接待来访团组16个、来宾154人次，主要是上级及兄弟单位来访发生的接待支出。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

本单位无政府性基金预算收支。

九、国有资本经营预算收入支出决算情况

本单位无国有资本经营预算收支。

十、关于机关运行经费支出说明

本部门2024年度机关运行经费支出449.16万元，比年初预算数增加11.05万元，增长2.52%。主要原因是：年中追加部分经费，计入单位公用经费。

十一、一般性支出情况说明

2024年本部门开支会议费0.12万元，用于召开审计项目调度会议，人数25人，内容为困难群众救助资金专项审计调度会议费用；开支培训费28.31万元，用于开展全市审计系统业务培训、投资及企业审计培训、计算机审计中级培训等，人数600人左右，内容为全市审计系统各类业务培训及赴南京审计学院参加计算机审计中级培训；2024年本单位开支节庆、晚会、论坛、赛事等0万元。

十二、关于政府采购支出说明

本部门2024年度政府采购支出总额52.34万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出52.34万元。授予中小企业合同金额52.34万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额52.34万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的百分比，由于工程支出为零无法计算百分比，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本单位共有车辆2辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是公务用车；单位价值50万元以上通用设备2台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十四、关于2024年度预算绩效情况的说明

（一）绩效评价工作开展情况。一是绩效自评开展情况。组织对2024年度本部门（单位）整体支出开展绩效自评，涉及项目4个，共涉及资金1011.7万元。其中，一般公共预算项目4个1011.7万元，占一般公共预算支出总额的100%；政府性基金预算项目0个0万元，占政府性基金预算支出总额的0%；国有资本经营预算项目0个0万元，占国有资本经营预算支出总额的0%；社会保险基金预算项目0个0万元，占社会保险基金预算支出总额的0%。二是部门评价开展情况。组织对所属单位2024年度0个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出0万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元，社会保险基金预算支出0万元。三是事前绩效评估开展情况。组织对2024年度0个新增重大政策和0个重大项目开展事前绩效评估，共涉及资金0万元。

（二）绩效评价结果。一是绩效自评结果。2024年度本部门（单位）整体支出全年预算数3437.56万元，执行数3217.67万元，完成预算的93.6%，绩效自评得分9.4分，评价等级为“优”。绩效目标完成情况：一是着力服务高质量发展；二是着力服务干部监督管理；三是着力服务清廉常德建设；四是着力提升审计质量；五是着力推进技术创新；六是着力深化审计整改。发现的主要问题及原因：预算编制不够精准，有待进一步完善。单位在编制2024年年初预算时，公用经费细化到了具体的明细科目，但在实际执行中，存在明细科目之间项目挤占的情况。例如：年初细化公用经费科目时，未细化到差旅费、维修（护）费等科目，实际执行中在公用经费中列支差旅费2.4万元、维修（护）费4.72万元。下一步改进措施：一是严格预算编制管理。编制部门预算时，积极与财政部门对接，尽量做到预算编制更科学、更规范。在细化预算时结合上年各项支出，明晰各科目具体组成、用途和依据标准，使预算细化更精准；二是强化预算执行管理。严格预算支出管理，强化预算约束，从源头上管控好预算指标的实际执行，不断完善经费支出审批程序，提高预算资金使用效率。二是部门评价结果。无部门评价。三是事前绩效评估结果。2024年度0个重大项目事前绩效评估。

（三）评价结果应用情况。通过对本单位2024年整体支出、项目支出进行绩效评价，查找各项支出中存在的问题与不足，分析问题产生的原因，并制定相应的改进措施，有利于加强各项目的预算资金管理，进一步完善预算管理机制，增强支出责任，提高财政资金使用效益。

第四部分    名词解释

一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。

二、项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。

三、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

四、机关运行经费：行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费支出。

五、审计事务：反映审计事务方面的支出，包括行政运行、一般行政管理事务、机关服务、审计业务、信息化建设及其他审计事务支出。

第五部分   附 件

2024年度审计部门整体支出绩效自评报告

为进一步加强市本级绩效管理，充分发挥预算绩效管理在财政管理中的重要作用，更好服务零基预算改革，根据省、市预算绩效管理工作部署和《常德市市级深化零基预算改革三项行动实施方案》、《常德市财政局关于印发<2025年常德市本级预算绩效管理提升行动工作方案>的通知》（常财办发〔2025〕10号）等文件精神，近期我局对单位2024年度整体支出情况开展了绩效自评，现将自评情况报告如下：

一、部门（单位）基本情况

（一）机构、人员构成

我局为正处级市政府工作部门，中共常德市委审计委员会办公室作为委员会的办事机构，设在市审计局，为市委工作机关，下设市委审计委员会办公室秘书科。单位内设办公室、人事科、法规科、审理科、电子数据科、财政金融审计科等19个科室和直属机关党委，下属事业单位2个，分别为市审计技术服务中心、市建设项目审计事务中心，财务与局机关统一核算。

根据市委编办批复，核定单位编制合计104个，其中：行政编制58个、事业编制46个。2024年底单位在职职工93人，其中：行政编制56人、事业编制37人。

（二）单位主要职责

根据市委、市政府《关于常德市市级党政机关机构设置的通知》（常发〔2018〕13号）和市委办、市政府办《关于印发<常德市机构改革实施方案>的通知》(常办发〔2018〕14号)文件精神，设置常德市审计局（简称市审计局）。市审计局为市政府工作部门，主要职责是:

1.主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对上级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行中央、省委关于审计工作的方针、政策和法律法规，制定审计业务规章制度并监督执行。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。参与起草审计、财政经济相关地方性法规、规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、起草审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门、县市区党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定。

（1）中央、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况；

（2）市级预算执行情况和其他财政收支，市直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；

（3）县市区政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省级财政转移支付资金；

（4）使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；

（5）市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；

（6）自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；

（7）市属国有企业和金融机构、市属资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况；市属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益；我市驻外非经营性机构的财务收支；

（8）有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支；

（9）国际组织和外国政府援助、贷款项目；

（10）法律法规规定的其他事项。

5.按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

8.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。协调配合有关部门查处相关重大案件。

9.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

10.与县市区党委和政府共同领导县市区审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管县市区审计机关负责人。

11.指导和推广信息技术在全市审计系统的应用。

12.完成市委、市政府交办的其他任务。

13.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰各级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（三）财务收支情况

1.资产负债情况

截至2024年底，单位资产总额1707.66万元，其中：流动资产110.91万元、非流动资产1596.75万元；负债1.94万元；净资产1705.72万元。

2.收支结余情况

2024年年初预算收入3642.67万元，上年结转60.19万元、预算调整-265.3万元，全年预算数3437.56万元，当年实际收入总额3217.67万元（一般公共预算财政拨款收入3212.68万元、其他收入4.99万元）；年初预算支出3642.67万元，决算支出3217.67万元（一般公共预算财政拨款支出3212.68万元、其他支出4.99万元），其中：基本支出2205.97万元、项目支出1011.7万元；年底无结转结余。

（四）绩效目标

1.部门绩效总目标

2024年，市审计局完整、准确、全面把握中国式现代化对审计工作提出的新要求新任务，立足经济监督定位，做好常态化“经济体检”，助力打好“发展六仗”和创新突破产业突围，推动经济运行实现质的有效提升和量的合理增长，全面建设社会主义现代化新常德提供有力审计保障。

2.2024年度部门绩效目标

（1）产出指标

①数量指标。一是全年实施审计项目46个以上，其中：预算执行与财政收支审计项目5个、专项资金审计和调查项目7个、财政决算审计项目1个、领导干部任期经济责任审计项目15个、投资审计项目15个、企业审计项目2个、自然资源资产离任审计项目1个；二是全年向市纪检监察、公安和上级主管部门等单位办理移送审计事项不少于25件；三是对审计发现的问题进行汇总分析，向市委审计委员会提交审计要情、专报20期以上。

②质量指标。一是主管部门对党建工作考核合格；二是对全年实施的所有审计项目都进行审计质量评价；三是审计质量在一般及以上的审计项目达到90%以上；四是上级审计机关对优秀审计项目的评选结果，至少有1个以上获得省级以上优秀审计项目；五是被审计单位或个人对审计报告中反映的问题未提出行政复议或行政诉讼胜诉率100%；六是被审计单位对审计结论中提出审计意见、建议的采纳率在95%以上。

③时效指标。根据年度项目计划及工作要点，全部审计项目和其他各项工作在年初计划或计划调整规定的时间内完成。

④成本指标。一是全年基本支出总额控制在2287.67万元以内；二是全年项目支出总额控制在1355万元以内；三是全年各项经费支出遵守国家法律法规的规定，合规率100%。

（2）效益指标

①经济效益指标。一是审计成果方面，审计查出违纪、违规和管理不规范问题金额在2亿元以上；二是审计执行方面，促进被审计单位整改、落实问题金额在5000万元以上。

②社会效益指标。一是行政效能方面，单位年度市管领导班子和领导干部考核等次为优秀；二是内部控制管理水平方面，促进被审计单位修订、完善内部制度，加强内部管理，对被审计单位内部控制水平产生的影响不断提高，促进被审计单位加强整改、规范管理，减少同类违纪违规问题的发生。

ƒ生态效益指标

不适当。

（3）满意度指标

社会公众或服务对象满意度指标。一是按要求对审计报告进行公示，社会公众对审计机关的满意度在90%以上；二是被审计单位对审计组审计期间遵守审计纪律、对审计提出的问题等情况的满意度在90%以上。

二、一般公共预算支出情况

2024年部门决算一般公共预算财政拨款支出总额3217.67万元。具体为：

（一）基本支出情况

2024年单位基本支出总额2205.97万元，其中：工资福利支出1575.4万元、商品和服务支出449.16万元、对个人和家庭的补助181.41万元。

（二）项目支出情况

2024年度单位项目支出总额1011.7万元，其中：审计外勤经费242万元、大要案办案经费100.1万元、审计购买服务经费374.54万元、建设项目事务中心费用263.42万元、审计署拨付审计工作经费4.22万元、省级审计专项补助经费27.42万元。

（三）“三公”经费支出情况

2024年，我局进一步加强和规范公务接待和公务用车管理制度，厉行节约，反对浪费，严格经费审核报账程序。2024年“三公”经费支出9.01万元，其中：公务用车运行及维护费6.86万元、公务接待费2.15万元，为年初预算数10万元的90.1%，对比上年分别增加0.91万元、0.16万元，增加比率分别为15.29%、9.04%，两项经费增加的主要原因为：2024年结算部分2023年车辆维修费；省审计厅组织经责、资环异地交叉审计项目，武陵源区委、区政府多次来我局对接审计工作导致接待费用增加。

三、政府性基金预算支出情况

我单位无政府性基金预算支出情况。

四、国有资本经营预算支出情况

我单位无国有资本经营预算支出情况。

五、社会保险基金预算支出情况

我单位无社会保险基金预算支出情况。

六、部门整体支出绩效情况

（一）重点工作完成情况

2024年，我局严格落实“立足经济监督定位聚焦主责主业是看家本领”的要求，围绕市委市政府中心工作，聚焦财政财务收支真实合法效益，从项目和资金入手，做实常态化“经济体检”；严格落实“开展研究型审计是必由路径”的要求，在建章立制、聚合资源、组织方式上下功夫，进一步打通审计工作中的堵点淤点难点，不断提升工作质效。

1.着力服务高质量发展。全年共完成审计项目64个（含省厅组织、我局具体实施审计项目6个），查出问题金额48.31亿元，其中：违规和损失浪费问题金额6.12亿元、管理不规范金额42.19亿元，促进增收节支和挽回损失2.6亿元，推动健全制度210项。重点对109家一级预算单位开展了预算执行审计，对其中10家单位开展了现场审计；对4家市属企业国有平台公司开展了专项审计；对市民之家、郡德学校等重点投资项目开展了竣工决算审计；对“保交楼”、保障性住房、困难群众救助补助资金、工伤保险基金、高标准农田建设等民生事项开展了专项审计；根据省厅统一部署对教育、卫健、公安、交警、水利开展了行业审计。审计中，始终围绕高质量发展这个首要任务加强监督，除依法出具审计报告外，还形成了影响高质量发展的审计要情和审计专报，为市委、市政府宏观决策提供了重要参考。通过加强审计成果运用，直接推动了全市公务用车规范管理、村级债务有效化解、旅游促销奖励政策完善，着力促进了工程项目招投标及管理、国有企业资产投资、高标准农田建设管理等工作有序开展。

2.着力服务干部监督管理。共对3个县市区审计局、8个市直单位、3家市属企业的15名领导干部实施了经济责任审计，查出问题金额9.06亿元。同步对1名领导干部实施了自然资源资产离任（任中）审计。紧扣领导干部担当作为、规范用权、令行禁止、廉洁从政等方面作出评价，依法出具审计报告外，还根据领导干部履职特点精准“画像”，为干部考核、任免、奖惩提供重要参考。同时，根据省审计厅统一部署，开展的武陵源区党政主要领导干部经济责任审计，查出应负直接责任问题25个，向省纪委监委移送问题线索2件。

3.着力服务清廉常德建设。充分发挥审计在推进党的自我革命中的独特作用，共向纪检监察机关和相关部门移送问题线索115件，涉及224人次。根据反馈情况，已办结或立案审查23件，给予党纪政务处分13人，给予诫勉谈话、责令检查等处理19人。抽调34人次参与了审计署长沙特派办开展审计项目、省市纪委监委案件查办、省委巡视、市委巡察等工作，全力配合市纪委监委开展了全市殡葬行业收费乱象、全市中小学食堂经营与膳食安全、保障性安居工程专项资金清理等群众身边不正之风和腐败问题集中整治。

4.着力提升审计质量。在督促落实《审计现场管理实施细则》《审计组工作报告制度》，以及重大审计事项跟踪审理和要情专报把关小组集体把关的基础上，出台了《审计项目时限管理办法》《计划执行情况通报制度》，全面加强项目进度管控。创新审计业务质量检查方式，抽调县市区审计机关审理人员对参评项目开展质量检查和互评，以问题清单形式督促落实问题整改，审计质量稳中有进。实施的桑植县党政主要领导干部经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计、市供销合作社及下属单位财务收支与资产负债损益审计、广积米业有限公司资产负债损益审计4个项目获评省厅优秀审计项目。

5.着力推进技术创新。牢固树立“科技强审”理念，积极探索企业联网审计，建成并启用包含8家市属国有企业财务和业务数据的企业大数据审计监督平台，以全过程审计模式和可视化展示方式，对企业财务和业务数据实行实时监控、疑点筛查和实时预警。探索的结构化数据分析处理技术，助力精准测算露天采矿场越界挖掘面积，大力提升自然资源和生态环境审计效能。报送的《重大政策跟踪审计服务国家治理与创新驱动发展战略研究》科研课题获批省审计厅立项，实现了省级科研课题立项“零”的突破。

6.着力深化审计整改。对市委审计委员会领导对审计要情和审计专报作出的批示，建立“台账登记、发函督办、收集情况、定期反馈”的闭环管理机制，共向有关部门单位发出督办函81份，有效推动审计揭示的重大问题妥善解决、限时办结。市人大常委会对市财政局、常德经开区、常德路桥集团等17家单位开展审计整改满意度测评，对重点问题开展跟踪督办。下发审计整改情况通报4期，推动51个项目555个问题的整改落实，整改金额142.37亿元，督促相关部门单位实施追责问责175人次，完善制度215项，强化了审计整改的严肃性和权威性。

   （二）绩效指标完成情况

1.产出指标完成情况

（1）数量指标完成情况。

一是全年完成审计项目64个，其中：预算执行与财政收支审计项目10个、专项资金审计和调查项目10个、财政决算审计项目1个、领导干部任期经济责任审计项目14个、投资审计项目26个、企业审计项目2个、自然资源资产离任审计项目1个。对比年初绩效目标46个多完成18个，除领导干部任期经济责任审计项目少于年初绩效目标1个外，其余类型审计项目均完成。领导干部任期经济责任审计项目完成存在偏差的原因主要是：年初上报绩效目标时为我局年度项目计划初稿，正式年度项目计划于2024年6月经市委审计委员会会议确定，因市委、市政府交办专项审计项目较多，审计力量有限，将经责审计项目计划个数调整为14个。

二是全年向市纪检监察、公安和上级主管部门等单位移送审计事项115件，涉及244人次。

三是对审计发现的问题进行汇总分析，向市委审计委员会提交审计要情、专报24期，市委市政府主要领导批示22期，促进完善了一系列规章制度，有效发挥了审计监督职能。

（2）质量指标完成情况。

一是市直机关工委对单位党建工作考核结果达标。

二是审理科对全年实施的所有审计项目进行了审计质量评比，质量评价覆盖率100%。

三是根据审计质量评比结果显示，审计项目在一般及以上等次的达到90%。

四是在全省审计机关优秀审计项目评选中，广积米业有限公司资产负债损益审计、市供销合作社及下属单位财务收支与资产负债损益审计等审计项目荣获优秀审计项目4个。

五是全年审计项目未发生行政复议和行政诉讼案件。

六是全年审计共提出意见、建议156条，采纳率100%。

（3）成本指标完成情况。

一是全年基本支出总额2205.97万元，项目支出总额1011.7万元，均未超过年初绩效目标2287.67万元、1355万元的控制总额。

二是全年各项经费支出遵守国家法律法规的规定，经费支出合规率100%。

（4）时效指标完成情况。根据年初项目计划及工作要点、项目调整及审计现场时间安排，所有审计项目和其他各项工作均在年初计划规定的时间内完成。

2.效益指标完成情况

（1）经济效益指标完成情况。

一是全年审计查出问题金额48.31亿元，其中：各类违规、损失浪费金额6.12亿元、管理不规范问题金额42.19亿元。

二是针对审计查出的问题，促进被审计单位整改、落实有关问题金额2.7亿元。

（2）社会效益指标完成情况。

一是行政效能方面，单位2024年度市管领导班子和领导干部考核为优秀等次。

二是内部控制管理水平方面，被审计单位根据审计报告及审计建议修订、完善相关内部制度，加强财务、资产等内部管理，审计整改情况已纳入市委巡察的重要内容，有利于促进被审计单位加强审计整改力度、规范内部管理，减少同类违纪违规问题发生。

3.满意度指标完成情况

社会公众或服务对象满意度指标完成情况。

一是按相关规定对审计报告进行公示，未收到相关举报及不良反映，社会公众满意度为100%。

二是被审计单位对审计组审计期间遵守审计纪律、对审计提出的问题等情况反馈，满意度为100%。

七、存在的问题及原因分析

2024年，我局牢固树立过紧日子思想，严守财经法律法规，加强机关经费收支管理和支出审核把关，在经费总额控制上取得了一定的成效，但还是存在一些问题：

预算编制不够精准，有待进一步完善。单位在编制2024年年初预算时，公用经费细化到了具体的明细科目，但在实际执行中，存在明细科目之间项目挤占的情况。例如：年初细化公用经费科目时，未细化到差旅费、维修（护）费等科目，实际执行中在公用经费中列支差旅费2.4万元、维修（护）费4.72万元。

八、下一步改进措施

今后，我局将继续严守财经纪律和各项财务管理制度，加强日常财务管理，提高财务基础工作水平。

一是严格预算编制管理。编制部门预算时，积极与财政部门对接，尽量做到预算编制更科学、更规范。在细化预算时结合上年各项支出，明晰各科目具体组成、用途和依据标准，使预算细化更精准。

二是强化预算执行管理。严格预算支出管理，强化预算约束，从源头上管控好预算指标的实际执行，不断完善经费支出审批程序，提高预算资金使用效率。

九、部门整体支出绩效自评结果拟应用和公开情况

根据部门整体支出绩效评价指标表自评，我局得分99.2分。根据年度部门整体支出绩效自评情况，我局会对评价优秀项目继续保持，以期待更好的效益，对绩效自评中存在问题的项目加强整改，今后避免出现类似问题。

2024年度部门整体支出绩效自评报告将于2024年在我局门户网站公开，接受监督。

十、其他需要说明的情况

无。