常德市审计局关于印发 《常德市审计局2019年1月至 2020年5月审计项目计划》的通知

局机关各单位：

《常德市审计局2019年1月至2020年5月审计项目计划》已经局党组会议研究，提交市委审计委员会第一次会议审议通过。现印发执行，请认真组织实施。

常德市审计局          

2019年6月28日        

常德市审计局2019年1月至2020年5月

审计项目计划

本计划以党的十九大和十九届二中、三中全会精神为指导，围绕各级关于经济工作、审计工作的总体部署与重点任务的落实，遵循控制规模、突出重点、改进管理、提高质量的原则，确保依法履行监督职责，有效推进审计全覆盖，全面服务高质量发展。根据湖南省审计厅的部署，自2019年起，全省审计项目计划年度统一调整为当年6月1日至次年5月31日。为便于衔接，本计划时段确定为2019年1月1日至2020年5月31日，时间跨度17个月。

一、审计署统一组织项目（18个）

（一）政策措施落实情况跟踪审计（6个）

【审计目标与重点】重点关注实施乡村振兴战略、地方政府隐性债务、精准扶贫、生态环境保护、服务实体经济发展，尤其是推进开放强市产业立市、减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款、惠农补贴“一卡通”管理使用等情况，揭示有令不行、有禁不止，不作为、慢作为等问题。

（二）2018年保障性安居工程资金投入和使用绩效审计（10个）

【审计目标与重点】对安居工程资金投入和使用绩效进行审计并提出建议，促进全面落实棚户区改造等重大政策措施，保障资金安全，促进提高资金使用绩效，揭示风险隐患，推动加快建立多主体供给、多渠道保障、租购并举的住房制度。

（三）国外贷援款项目审计（2个）

【审计目标与重点】通过对项目财务收支和执行情况的审计，揭示重大违反国家法规、项目协议要求和国外贷援款方有关规定等问题。关注国外贷款项目债务偿还情况，摸清债务底数和债务偿还管理等情况，揭示债务拖欠等问题。促进资金安全高效使用，提高项目管理水平，防范化解国外贷款项目债务风险。

二、湖南省审计厅统一组织项目（13个）

（一）全省异地交叉经济责任与自然资源资产离任审计（2个）

【审计目标与重点】以促进领导干部推动本地区科学发展和守法守纪守规尽责为目标，重点关注执行党和国家、省委省政府重大决策部署、重大经济决策、目标责任制完成、自然资源资产管理及生态环境保护、重大建设项目实施、脱贫扶贫管理、养老金收支和缺口情况、地方金融风险管控、遵守有关法律法规、履行有关党风廉政建设第一责任职责、以及本人遵守廉洁从政规定等情况。

（二）城乡居民最低生活保障资金专项审计（10个）

【审计目标与重点】重点关注城乡居民最低生活保障制度设计、申报程序、审批程序、发放程序、政策执行等环节，揭露保障标准不符合国家政策、“关系保”“人情保”、未“应保尽保”、“保人不保户”、资料审核不严、弄虚作假等突出问题，促进低保政策落地生根，切实惠及民生。

（三）2019年易地扶贫搬迁工程项目跟踪审计（1个）

【审计目标与重点】对扶贫搬迁项目的规划和政策落实、资金管理使用、项目建设管理等情况开展跟踪审计，客观反映扶贫搬迁项目实施中存在的困难和问题，督促整改，促进中央和省委省政府易地扶贫搬迁相关政策措施落实到位，保障资金管理和项目建设的规范有序、廉洁高效和公开透明。

三、本级自定项目（68个）

（一）财政审计（44个）

1. 市本级预算执行情况审计（2个）

【审计对象】市财政局及相关单位（市自然资源和规划局、市国资委、市经信委、市土地储备中心等）。

【审计目标与重点】从总体把握市本级财政年度预算执行结果，反映财政收支的总体规模和结构，预算执行和资金管理绩效等情况，客观评价预算执行的总体效果。重点关注重大政策措施落实，预算编制、调整、批复，收入预算执行，支出预算执行，预算绩效管理，转移支付和补助县市区支出，专项资金管理，存量资金管理，政府债务，决算（草案）编制等情况，促进重大政策落实，促进预算绩效管理，促进保障和改善民生。

2. 部门预算审计（10个）

【审计对象】2019年（4）：市生态环境局、市科技局、市交警支队、市公用事业局。除市科技局外，其他3个项目与经济责任审计一并实施。市生态环境局一并实施自然资源资产离任（任中）审计。2020年1-5月（6）：市委党校、市民政局、市住建局、市文化旅游广电体育局、市市场监督管理局、市城管执法局。

【审计目标与重点】根据市本级年度经济工作重点和预算资金安排的重点方向，紧扣预算部门贯彻落实国家宏观调控政策、履行部门职能职责情况，围绕公共资金、国有资产、国有资源，结合机构改革等内容，全面揭示共性问题，结合被审计单位具体情况突出侧重点，客观评价各部门及所属单位预算执行情况，同时关注和反映上次审计发现问题的整改落实情况。

3. 专项审计和调查（26个）

【审计对象】2019年（17）：扶贫资金（3）、市交警支队罚没收入、市本级科技创新和科技事业发展资金、市本级就业资金、市本级污水污泥处理补助专项资金、市本级房屋维修资金、区县市政府债务情况（9）。2020年1-5月（9）：扶贫资金（5）、农村人居环境整治资金、产业立市三年行动计划专项资金、普惠性幼儿园建设资金、人才基金。

【审计目标与重点】以促进专项资金的科学分配、规范管理、高效实用为目标，关注虚报冒领、挤占挪用专项资金，以及未经批准擅自变更项目内容、调整预算等问题；关注项目规划、政府采购、招投标、设计监理、项目建设与资金管理、决算办理、验收等程序的合规性；关注民生项目的建设进度与民生资金的管理使用是否规范，评价资金的使用绩效。

4. 财政决算审计（2个）

【审计对象】津市市、西湖管理区。

【审计目标与重点】以促进财政改革，提高财政资金使用效率，维护经济安全，促进地方经济社会平稳健康发展为目标。通过对财政决算真实合法效益的审计，揭示地方政府及相关部门贯彻落实国家财政政策和财政收支管理中存在的主要问题，提出加强管理的建议，规范财政收支行为。

5. 财政财务收支审计（5个）

【审计对象】市灯饰管理处、武陵区公安局、市强戒所、羊耳山煤矿关闭退出工作队、赤峰实业总公司关闭退出工作队。

【审计目标与重点】以监督单位财政财务收支的真实性、合法性，促进加强财务管理，规范经济活动为目标。关注收入的合法性、真实性，有无账外设账、隐瞒转移资金等问题。检查是否按规定的用途和标准使用资金，专项资金是否专款专用。审查收费依据和标准是否合法等。

（二）经济责任审计（12个）

【审计对象】常德日报传媒集团、市国土资源规划测绘院、市林业局、市统计局、市生态环境局、市交警支队、市公用事业局、澧县一中、津市一中、鼎城区审计局、临澧县审计局、安乡县审计局。

【审计目标与重点】以促进领导干部推进本部门（单位）科学发展和守纪守法守规尽责为目标，突出重点领域、重点地方、重点岗位，突出高质量发展导向，关注贯彻各级重大决策部署、遵守有关法律法规、目标责任制完成、重大经济决策、预算执行和其他财政财务收支、内部管理及所属单位监管、履行党风廉政建设第一责任人职责，以及本人遵守有关廉洁从政规定等情况，更好地促进领导干部依法用权、秉公用权、廉洁用权。

（三）国企国资审计（6个）

【审计对象】2019年（4）：市公交公司、市经投地产有限公司、市德源投资开发集团、市德源棚户区改造投资建设有限公司。2020年1-5月（2）：欣运集团股份有限公司、经发展文化旅游投资有限公司。

【审计目标与重点】重点关注国有企业供给侧结构性改革、资产负债损益和法人治理结构等情况，关注对外投资、风险管控、提质增效等情况，关注优化营商环境等政策措施的落实情况，推动深化国企改革，促进国有资产保值增值。

（四）政府投资审计（5个）

【审计对象】2019年（3）：市财评中心评审项目、经开区评审项目、丁玲公园。2020年1-5月（2）：市财评中心评审项目、沿山路新建工程。

【审计目标与重点】以促进项目建设中各责任单位依法、依规、依约办事，发挥资金和项目的使用效益为目标，重点关注项目履行法定基本建设程序、工程招投标、工程造价、工程质量和项目管理、勘察设计质量控制、合同履行、资金筹集与使用以及建设单位财务管理等情况。