常德市审计局关于印发《常德市审计局2017年度审计项目计划》的通知
常审发〔2017〕14号
各科室、专业处：
《常德市审计局2017年度审计项目计划》已经局长办公会议研究通过，并报市长批准。现印发给你们，请认真组织实施。
常德市审计局
2017年3月28日
常德市审计局2017年度审计项目计划
一、总体思路
深入贯彻党的十八大、十八届三中、四中、五中、六中全会精神，全面落实各级经济工作会议精神，围绕促进发展、改革、安全、绩效，着力推进各级重大政策落实，更加注重反映体制机制制度问题，反映重点领域的风险隐患，反映公共资金使用、国有资本运营、国有资源配置和公共权力运行绩效，充分整合审计资源、创新方式方法、严格依法履职、助推“四大会战”，为实现“一个中心、三个迈进、五个常德”的战略目标作出应有的贡献。
二、基本原则
一是对接上级安排。主动跟进署、厅工作部署，搞好沟通协调与统筹安排。对现有审计力量进行科学评估，为利用外部审计力量打好提前量。合理控制项目数量和规模，力求工作强度与实际能力相匹配，确保各级审计项目的顺利实施。
二是突出审计重点。密切关注各级重大政策、改革措施的贯彻落实；推动完善公共财政体系，提高财政管理绩效；维护和保障民生利益；促进规范权力运行，落实党风廉政责任；完善政府投资管理，扩面提质增效；深化国资国企审计监督；探索推进资源环境保护。
三是优化资源配置。进一步推进扁平化管理，统筹调配全局审计人员，科学利用全市审计力量；进一步整合项目资源，不断完善“一拖N”审计模式，避免多头审计和重复交叉；进一步利用外部力量，发挥内部审计的作用，规范社会中介机构库、内审人才库的管理、使用和考核。
三、具体安排
（一）审计署统一组织项目（14个）。
1.重大政策措施落实跟踪审计（4个）。
【目标重点】围绕省厅下发的每个季度重点内容，结合市委、市政府工作重心，如实、及时、全面反映新情况、新问题，推动中央、省、市重大政策措施的落实，促进政令畅通。
【组织实施】由投资处牵头实施与汇总。相关业务部门按季度组织实施，向投资处提交审计报告。投资处在每个季度末月10日前，向省厅提交跟踪审计报告，12月31日前，提交年度跟踪审计综合报告。具体安排见附表。
2.2016年度保障性安居工程跟踪审计（10个）。
【目标重点】推动城镇棚户区和城乡危房改造及配套基础设施建设三年计划等政策落实。关注安居工程建设、管理及总体情况，重点关注政府购买棚改服务和货币化安置、工程建设和住房分配使用、资金供应和管理使用等三个方面，揭露重大违法违纪、失职渎职、损失浪费、风险隐患等问题。
【组织实施】查证五科负责统一组织、协调和指导。各业务部门于2016年12月开始实施，2017年2月20日前提交审计报告、报表，查证五科3月10日前向省厅提交审计报告、报表，并附区县市审计报告、被审计单位反馈意见、对反馈意见采纳情况的说明等。具体安排见附表。
（二）省厅统一组织项目（2个）。
1.市州、县区党政主要领导干部经济责任审计（1个）。
【目标重点】以促进领导干部推动本地区科学发展和守法守纪守规尽责为目标，重点关注执行党和国家、省委省政府重大决策部署、重大经济决策、目标责任制完成、“三去一降一补”任务、精准扶贫精准脱贫、地方政府债务管理、履行自然资源资产管理和环境保护责任、贯彻落实中央八项规定、省委九项规定精神，以及领导干部遵守有关廉洁从政规定等情况。
【组织实施】省厅统一组织实施，经责一科牵头，经责二科配合，抽调相关县局4名业务骨干。5月中旬实施，7月底前完成现场审计，10月底前出具审计报告。
2.国外贷援款项目审计（1个）。
【目标重点】以促进积极合理有效利用国外贷援款，提高利用外资的质量和水平为目标，重点对项目财务报表进行审计并发表审计意见，关注项目执行过程中相关单位国家法规和项目贷款协定遵守情况、内部控制和项目管理情况、项目绩效及上年度审计建议整改落实情况。
【组织实施】查证四科配合省厅实施。世界银行贷款农业可持续发展项目，4月20日前完成现场审计；亚洲开发银行贷款湖南职业教育示范项目，6月10日前完成现场审计；湖南森林生态恢复和发展等5个项目，6月20日前完成现场审计。
（三）自定项目（82个）。
自定项目中，5个经责审计（市水利局、市交通局、市国资委、市移民局、市强戒所）与部门预算审计一并实施，2个专项（智慧常德、水资源保护）不单独立项，3个企业审计（市交通投、农业投、文旅投）与经济责任审计一并实施，实际项目82个，其中投资审计项目47个。
1.财政审计（14个）。
（1）2016年度市本级预算执行情况审计（共6个）。
【审计对象】市财政局（市地税局）、市水利局、市交通局、市国资委、市移民局、市强戒所。
【目标重点】围绕常德市“四大会战”的部署，以提高发展质量和效益为中心，摸清财政家底，注重揭示重大政策措施落实和财政预算管理中的突出问题，查处重大违法违纪问题线索，反映经济运行中的突出矛盾和风险隐患，从体制机制制度层面分析原因，提出建议，促进重大政策落实，促进深化财政改革、完善财政预算体系、优化财政支出结构、提高公共资金绩效。
【组织实施】查证一科负责统一组织、协调和指导，查证一科、查证四科具体承担市本级预算执行、税收征管审计，技术科负责采集、汇总、分析财政数据，提供技术支持。市水利局、市交通局、市国资委、市移民局、市强戒所部门预算审计与经责审计一并实施。所有项目2月底前进点，5月10日前提交审计报告、表格等资料。具体安排见附表。
（2）财政决算审计（5个）。
【审计对象】桃源县、安乡县、鼎城区、西洞庭、桃花源。
【目标重点】以促进财政改革，提高财政资金使用效率，维护经济安全，促进地方经济社会平稳健康发展为目标。通过对财政决算真实合法效益审计，揭示地方政府及相关部门贯彻落实国家财政政策和财政收支管理中存在的主要问题，提出加强管理的建议，规范财政收支行为。
【组织实施】查证一科负责安乡县、西洞庭财政决算审计，同步实施政策落实跟踪审计（三季度安乡、四季度西洞庭）；查证四科负责鼎城区财政决算审计；查证五科负责桃花源（与预算执行审计同步）、桃源县财政决算审计（同步实施二季度政策落实跟踪审计）。具体安排见附表。
（3）专项审计和调查（3个）。
【审计对象】扶贫资金、智慧常德建设资金、水资源保护。
【目标重点】按照中央更有力、更扎实推进扶贫攻坚各项工作的精神，省、市关于把扶贫攻坚作为“十三五”头等大事和第一民生工程的要求，将扶贫审计摆在更加突出的位置，建立健全精准扶贫、精准脱贫政策落实的跟踪监督机制，实现扶贫审计的全覆盖。结合上级统一部署和地方实际，统筹安排对本地方民生资金与项目的审计监督，重点关注农业供给侧结构性改革推进、民生资金整合使用和项目实施效果等情况，
【组织实施】查证三科统一组织、协调和指导全市扶贫资金审计（石门县除外），具体实施桃源县的审计；智慧常德建设资金与预算执行审计一并实施；水资源保护审计调查与市水利局经责审计一并实施，时间安排与预算执行审计同步。具体安排见附表。
2.经济责任审计（19个）。
【审计对象】市水利局、市交通局、市国资委、市移民局、市强戒所、市交通投、市农业投、市文旅投、市人社局、市一中医院、市房管局、市七中、市巡警支队、市商务执法支队、市教科院、市电子政务办、市工商联、市调频台、津市市委办。
【目标重点】以促进领导干部推进本部门（单位）科学发展和守纪守法守规尽责为目标，重点关注贯彻各级重大决策部署、重大改革推进、履行重大决策、预算执行和财务管理、对所属单位监管、贯彻落实中央八项规定、省委九项规定、市委十项规定精神，以及领导干部遵守有关廉洁从政规定等情况。
【组织实施】经责一科负责经济责任审计项目的组织管理、沟通协调、统计综合等工作，起草年度经济责任审计综合报告。市水利局、市交通局、市国资委、市移民局、市强戒所经责审计与部门预算执行审计一并实施，津市市委办经责审计授权津市审计局实施。具体安排见附表。
3.投资审计（47个）。
【审计对象】
（1）竣工决算审计（15个）。
常德技师学院、新河桥三座桥（奔河、张家港、杨桥）、金丹路新建工程、紫菱西路工程、罗湾观鸟工程、穿紫河中段风光带及配套工程、蚂蟥溶水利综合整治工程、白鹤山集镇道路及配套工程、湖南幼儿师范高等专科学校、高泗路西段工程、柳叶湖松风段风光带工程、月亮大道西段工程、柳叶大道西延线工程、环湖路东岸道路工程、G319国道改线工程。
（2）复审财政评审项目（2个）。
桃花源污水处理厂清淤回填工程、常德大道（江北城区段）绿化工程。
（3）平台公司自营项目（30个）。
【目标重点】促进理顺机制体制、健全内控制机制、拓展审计领域等方面入手，推进投资审计全覆盖。加强对“五小区”、融资平台政府投资项目的审计监督，消除监督盲区，重点关注政府投资的立项审批和计划下达、资金使用和建设管理、土地环保和投资效益等情况，重点揭露招投标中的弄虚作假、近亲繁殖、串标围标、利益输送等问题。
【组织实施】投资处负责政府投资审计项目的组织实施、综合管理等工作，起草年度投资审计综合报告。除跟踪审计项目外，所有项目均要求年内完成。
4.国企审计（4个）。
【审计对象】市交通投、市农业投、市文旅投、市财鑫担保。
【目标重点】落实各级关于深化国有企业和国有资本审计监督的要求，大力推进国有企业审计全覆盖，重点关注企业执行重大政策措施、资产负债损益，以及提质增效、结构调整、发展潜力、风险管控和内部管理等情况，推动企业完善治理，防止国有资产流失，实现国有资产保值增值。
【组织实施】上述项目分别由相关业务科室负责实施，具体安排见附表。
5.财务收支审计（7个）。
【审计对象】市残联、市文物局、市司法局、市国库支付局、市海事局、市党史办、市中心血站。
【目标重点】以监督单位财政财务收支的真实性、合法性，促进加强财务管理，规范经济活动为目标。关注收入的合法性、真实性，有无账外设账、隐瞒转移资金的问题。检查是否按规定的用途和标准使用资金，专项资金是否专款专用。审查收费依据和标准是否合法等。
【组织实施】上述项目分别由相关业务科室负责实施，具体安排见附表。
6.内部审计指导（1个）。
2017年，市国资委拟对公交公司、柳叶湖汇丰小贷公司、西城投资公司、龙马公司等4家监管企业实施内部审计，内审科负责实施业务指导。
湘公网安备：43070202000667号