2012年第66号：“西湖管理区2010至2011年度财政收支情况审计结果”

西湖管理区2010至2011年度

财政收支情况审计结果

(2012年12月20日公告)

　　根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，常德市审计局对西湖管理区2010至2011年度财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

　　（一）经济社会发展情况。

　　常德市西湖管理区是常德市人民政府的派出机构，正处级单位，与中共常德市西湖管理区委员会实行两块牌子、一套人马，代表区委、区政府统一领导和管理西湖区的各项事务。全区辖两乡一镇、25个行政村、1个渔场、2个居委会，2011年末总人口5.35万人，耕地面积7.2万亩。财政供养总人数1751人，其中：在职职工1002人，离、退休人员616人，其他人员133人。

　　（二）一般预算收支决算情况。

　　根据西湖管理区财政提供的报表反映：

　　2010年，西湖管理区财政收入总计16195万元，其中：本级一般预算收入1126万元，上级补助收入15007万元，上年结余62万元。西湖管理区财政支出总计 16093万元 ，其中：一般预算支出16104万元，上解上级支出-12万元，调出资金1万元。一般预算收支总量相抵，年终结余102万元，全部结转下年支出。

　　2011年，西湖管理区财政收入总计23325万元。其中：本级一般预算收入1550万元，上级补助收入21673万元，上年结余102万元。西湖管理区财政支出总计21800万元，其中：一般预算支出21678万元，上解上级支出122万元。一般预算收支总量相抵，年终结余1525万元，全部结转下年支出。

　　（三）基金预算收支及结余情况。

　　2010年度政府性基金收入3253万元，其中政府性基金上级补助收入3252万元，调入资金1万元。2010年度基金支出3253万元，其中本级支出3252万元，上解上级支出1万元。

　　2011年度政府性基金收入4947万元，全部为上级补助收入（主要是大中型水库移民后期扶持基金收入2576万元和新增建设用地土地有偿使用费收入1968万元），2011年度政府性基金支出4894万元，上解上级支出1万元，年终结余52万元。

　　（四）其他政府性收支决算情况。

　　2010年社会保险基金收入7554万元，完成预算的106.92%；上级补助收入600万元；上年结余3490万元；支出7246万元，完成预算的92.38%；上解上级支出34万元；年终结余4364万元。

　　2011年社会保险基金收入7434万元，完成预算的115.38%；上级补助收入1700万元；上年结余4553万元（增加新纳入报表反映的居民医疗保险基金收入2010年结余189万元）；支出8942万元，完成预算的87.66%；上解上级支出45万元；年终结余4700万元。

　　二、审计评价

　　西湖管理区聚焦民生，财政支出结构不断优化。争资争项，财政保障力度不断增强。强化监督，财政收支行为不断规范。

　　审计结果表明西湖管理区财政收支基本真实、规范。但审计也发现，西湖管理区在预算编制和执行、经济管理等方面还存在一些问题。

　　三、审计发现的主要问题

　　（一）预算编制和执行方面存在的问题。

　　1、部分预算收入欠真实。

　　一是为完成收入进度，将财政拨付资金作为财政收入上缴，2010年虚增非税收入500万元，2011年虚增非税收入338.56万元。二是2010至2011年间，西湖财政局处置门面、房产、公务车辆等国有资产收入324.49万元未缴国库；西湖水利局收取电排抗旱费15.97万元，未缴财政专户。

　　2、未编制部门预算。

　　西湖管理区年初仅由管理区财政局编制部门经费计划代替部门预算。

　　3、违规给予税收奖励及税款返还。

　　2010年至2011年，西湖管理区财政局根据区委区政府出台的政策，违规对企业给予税收奖励、税款返回共计41.50万元。

　　（二）经济管理方面存在的问题。

　　1、违规享受大中型水库移民后期扶持。

　　对水库移民后期扶持专项资金的延伸审计、并经西湖管理区移民开发局核查，查实重复享受待遇人员1人（审计期间已整改），不符合政策仍享受待遇人员5人，目前正在整改过程中。

　　2、不符合规定人员重复享受城乡低保待遇。

　　2012年全市社保资金审计中，经电子信息比对，发现重复享受低保待遇信息90条。经民政局核实并改正，已取消17人低保资格，其他未取消具体情况为：下岗分流人员6人、身份证号码错误12人、家庭疾病困难3人、分散供养6人、失地农民18人、外嫁女4人、企业退休又集中供养20人、信息错误4人。

　　3、无投资评审、无相关部门审核，支付工程款285.85万元。

　　经审计，2010年至2011年在无投资评审资料、无管理区财政局审核意见的情况下，西湖管理区水利局共支付农村饮水安全工程款160.55万元，付水厂改造工程款125.30万元。

　　四、审计处理处罚及审计整改情况

　　对审计发现的上述问题，市审计局已依法出具了审计报告，对相关问题进行处理，并要求西湖管理区予以整改。截至审计结果公告之日，此次审计查出的相关问题，西湖管理区正在积极进行整改。