常德市审计局2022年度部门决算公开

目  录

第一部分 常德市审计局单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、国有资本经营预算收入支出决算情况

十、关于机关运行经费支出说明

十一、一般性支出情况说明

十二、关于政府采购支出说明

十三、关于国有资产占用情况说明

十四、关于预算绩效情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分

常德市审计局单位概况

一、部门职责

根据市委、市政府《关于常德市市级党政机关机构设置的通知》（常发〔2018〕13号）和市委办、市政府办《关于印发<常德市机构改革实施方案>的通知》(常办发〔2018〕14号)文件精神，设置常德市审计局（简称市审计局）。市审计局为市政府工作部门，主要职责是:

（一）主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对上级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻执行中央、省委关于审计工作的方针、政策和法律法规，制定审计业务规章制度并监督执行。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。参与起草审计、财政经济相关地方性法规、规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、起草审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门、区县（市）党委和政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定。

1.中央、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况；

2.市级预算执行情况和其他财政收支，市直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；

3.区县（市）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省级财政转移支付资金；

4.使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；

5.市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；

6.自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；

7.市属国有企业和金融机构、市属资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况；市属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益；我市驻外非经营性机构的财务收支；

8.有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支；

9.国际组织和外国政府援助、贷款项目；

10.法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

（八）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。协调配合有关部门查处相关重大案件。

（九）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（十）与区县（市）党委和政府共同领导区县（市）审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管区县（市）审计机关负责人。

（十一）指导和推广信息技术在全市审计系统的应用。

（十二）完成市委、市政府交办的其他任务。

（十三）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰各级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。常德市审计局内设机构包括：本单位内设科室19个，按规定设置直属机关党委和市委审计委员会办公室秘书科，所属事业单位2个。

 内设科室分别是：办公室、人事科、法规科、审理科、电子数据审计科、财政金融审计科、行政事业审计科、社会保障审计科、农业农村审计科、自然资源和生态环境审计科、政策跟踪审计科、固定资产投资审计科、企业审计科、重大项目审计科、经济责任审计一科、经济责任审计二科、计划统计科、审计执行科、内部审计指导科。

 所属事业单位分别是：常德市审计技术服务中心、常德市建设项目审计事务中心。

（二）决算单位构成。常德市审计局单位2022年部门决算汇总公开单位构成包括：本单位无所属二、三级预算单位，故2022年部门决算编制范围的为常德市审计局本级。

第二部分

部门决算表

第三部分

2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收入总计3876.04万元。与上年相比，增加4.43万元，增长0.11%，主要是因为上级拨付审计工作经费增加。支出总计3876.04万元。与上年相比，增加4.43万元，增长0.11%，主要是因为购买社会中介和内审咨询服务费用增加。

二、收入决算情况说明

2022年度收入合计3876.04万元，其中：财政拨款收入3833.79万元，占98.91%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入42.25万元，占1.09%。

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计3876.04万元，其中：基本支出2427.97万元，占62.64%；项目支出1448.07万元，占37.36%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2022年度财政拨款收、支总计3833.79万元，与上年相比，减少37.82万元，减少0.98%，主要是因为因疫情原因大要案办案经费未及时安排使用。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2022年度财政拨款支出3833.79万元，占本年支出合计的98.91%，与上年相比，财政拨款支出增加减少37.82万元，减少0.98%，主要是因为因疫情原因大要案办案经费未及时安排使用。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2022年度财政拨款支出3833.79万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出3519.4万元，占91.8%；文化旅游体育与传媒支出5万元，占0.13%；社会保障和就业支出143.93万元，占3.75%；住房保障支出165.47万元，占4.32%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2022年度财政拨款支出年初预算数为3335.44万元，支出决算数为3833.79万元，完成年初预算的114.94%，其中：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。

年初预算为1813.74万元，支出决算为1866.67万元，完成年初预算的102.92%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加的电脑购置费用。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。

年初预算为1250万元，支出决算为540.49万元，完成年初

预算的43.24%，决算数小于年初预算数的主要原因是：部分审计购买服务支出费用年初预算与入账科目不一致。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）。

年初预算为0万元，支出决算为3.26万元，由于年初预算数为零无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加的智慧审计建设项目经费。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1108.98万元，由于年初预算数为零无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：部分年初预算审计购买服务支出入账时从审计业务计入此科目及追加的审计大数据中心建设项目经费。

5.文化旅游体育与传媒（类）其他文化旅游体育与传媒支出（款）其他文化旅游体育与传媒支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为5万元，由于年初预算数为零无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加的文化发展引导资金。

6.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。

年初预算为0万元，支出决算为138.13万元，由于年初预算数为零无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加的退休人员绩效奖等。

7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为123.02万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%，决算数小于年初预算数的主要原因是：基本养老保险缴费支出年初预算与入账科目不一致。

8.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。

年初预算为8.28万元，支出决算为5.8万元，完成年初预算的70.05%，决算数小于年初预算数的主要原因是：部分其他社会保障缴费年初预算与入账科目不一致。

9.住房保障支出（类）住房改革业支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为140.4万元，支出决算为165.47万元，完成年初预算的117.86%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加的年底绩效奖金等需单位缴纳的住房公积金差额。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度财政拨款基本支出2427.97万元，其中：

人员经费2101.43万元，占基本支出的86.55%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出。

公用经费326.54万元，占基本支出的13.45%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、公务接待费、专用燃料费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为19万元，支出决算为13.21万元，完成预算的69.53%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于支出预算数为零无法计算百分比，与上年相比减少0万元，减少0%。

公务接待费支出预算为4万元，支出决算为3.91万元，完成预算的97.75%，决算数小于预算数的主要原因是单位厉行节约，严控了公务接待费支出，与上年相比减少0万元，减少0%。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成由于支出预算数为零无法计算百分比，与上年相比减少0万元，减少0%。

公务用车运行维护费支出预算为15万元，支出决算为9.3万元，完成预算的62%，决算数小于预算数的主要原因是加强公务车辆管理，减少不必要的公务用车，与上年相比减少3.62万元，减少28.02%，减少的主要原因是加强公务车辆管理，减少不必要的公务用车。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算3.91万元，占29.6%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算9.3万元，占70.4%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为3.91万元，全年共接待来访团组33个、来宾285人次，主要是接受上级审计部门检查指导工作、同级市州及区县（市）部门交流优秀审计项目、经济责任审计经验等来访人员发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为9.3万元，其中：公务用车购置费0万元，市审计局更新公务用车0辆。公务用车运行维护费9.3万元，主要是车辆日常维修、加油、过路过桥费支出，截止2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

本单位2021年无政府性基金收支。

九、国有资本经营预算收入支出决算情况

本单位无国有资本经营预算收支。

十、关于机关运行经费支出说明

本单位2022年度机关运行经费支出326.54万元，比年初预算数减少45.35万元，降低12.19%。主要原因是：在职人员的减少，导致部分公用经费减少。

十一、一般性支出情况说明

2022年本单位开支会议费1.12万元，用于召开投资审计座谈、全市优秀项目评审及全市审计局长座谈等会议，人数约120人，内容为年度内召开三类会议5场，活动计划为投资审计、优秀项目评比等审计业务会议，经费预算5万元；开支培训费14.39万元，用于开展事业编制人员培训等及参与省审计厅组织的计算机审计中级培训，人数约60人，内容为开展事业编制人员培训等及参与计算机审计中级培训；2022年本单位开支节庆、晚会、论坛、赛事等0万元。

十二、关于政府采购支出说明

本单位2022年度政府采购支出总额243.37万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出243.37万元。授予中小企业合同金额3万元，占政府采购支出总额的1.23%，其中：授予小微企业合同金额3万元，占政府采购支出总额的1.23%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的1.23%。   

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日，本单位共有车辆2辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、执法执勤用车1辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备1台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十四、关于2022年度预算绩效情况的说明

详见附件。

第四部分

名词解释

一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。

二、项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。

三、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

四、机关运行经费：行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费支出。

五、审计事务：反映审计事务方面的支出，包括行政运行、一般行政管理事务、机关服务、审计业务、信息化建设及其他审计事务支出。

第五部分 附件

2022年度常德市审计局整体支出

绩效自评报告

为进一步加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩〔2020〕7号）、《常德市财政局关于开展2022年度预算支出绩效自评工作的通知》等文件精神，近期我局对单位2022年度整体支出情况开展了绩效自评，现将自评情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）机构、人员构成

我局为正处级市政府工作部门，中共常德审计委员会办公室作为委员会的办事机构，设在市审计局，为市委工作机关。单位内设办公室、人事科、法规科、审理科、电子数据科、财政金融审计科等19个科室，按规定设置直属机关党委和市委审计委员会办公室秘书科，下属事业单位2个，分别为市审计技术服务中心、市建设项目审计事务中心，财务与局机关统一核算。

根据市委编办批复，核定单位编制合计111个，其中：行政编制61个、事业编制50个。2022年底在职职工85人，其中：行政编制55人、事业编制30人。

（二）单位主要职责

根据市委、市政府《关于常德市市级党政机关机构设置的通知》（常发〔2018〕13号）和市委办、市政府办《关于印发<常德市机构改革实施方案>的通知》(常办发〔2018〕14号)文件精神，设置常德市审计局（简称市审计局）。市审计局为市政府工作部门，主要职责是:

1.主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对上级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行中央、省委关于审计工作的方针、政策和法律法规，制定审计业务规章制度并监督执行。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。参与起草审计、财政经济相关地方性法规、规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、起草审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门、区县市党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定。

（1）中央、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况；

（2）市级预算执行情况和其他财政收支，市直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；

（3）区县市政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省级财政转移支付资金；

（4）使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；

（5）市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；

（6）自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；

（7）市属国有企业和金融机构、市属资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况；市属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益；我市驻外非经营性机构的财务收支；

（8）有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支；

（9）国际组织和外国政府援助、贷款项目；

（10）法律法规规定的其他事项。

5.按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

8.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。协调配合有关部门查处相关重大案件。

9.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

10.与区县市党委和政府共同领导区县市审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管区县市审计机关负责人。

11.指导和推广信息技术在全市审计系统的应用。

12.完成市委、市政府交办的其他任务。

13.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰各级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（三）财务收支情况

1.资产负债情况

截至2022年底，单位资产总额1977.80万元，其中：流动资产158万元、非流动资产1819.8万元；负债12.2万元；净资产1965.6万元。

2.收支结余情况

2022年年初预算收入3335.44万元，预算调整540.6万元，当年收入总额3876.04万元（一般公共预算财政拨款收入3833.79万元、其他收入42.25万元）；年初预算支出3335.44万元，决算支出3876.04万元（一般公共预算财政拨款支出3833.79万元、其他支出42.25万元），其中：基本支出2427.97万元、项目支出1448.07万元；年底无结转结余。

（四）绩效目标

1.部门绩效总目标

市审计局在市委、市政府和上级审计机关的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，落实稳中求进工作总基调，完整、准确、全面把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局、推动高质量发展对审计工作提出的新任务新要求，聚焦审计主责主业，做好常态化“经济体检”工作，在统筹推进疫情防控和全市经济社会发展、促进“六稳”“六保”等工作任务方面，提供强有力的审计保障。

2.2022年度部门绩效目标

（1）产出指标

①数量指标。一是全年实施审计项目不少于55个，其中：预算执行与财政收支审计项目不少于5个、专项资金审计和调查项目不少于9个、重大政策落实情况跟踪审计项目不少于4个、财政决算审计项目不少于3个、领导干部任期经济责任审计项目不少于23个、投资审计项目不少于5个、自然资源资产离任审计项目不少于1个；二是全年向市纪检监察、公安和上级主管部门等单位移送审计事项不少于25件；三是对审计发现的问题进行汇总分析，向市委、市政府及相关部门提交审计要情、专报及综合报告20期以上。

②质量指标。一是主管部门对党建工作考核达标；二是对审计项目质量进行考核，审计质量在一般及以上的审计项目达到95%以上；三是上级审计机关对优秀审计项目的评选结果，至少有1个以上获得省级以上优秀审计项目荣誉；四是被审计单位或个人对审计报告中反映的问题未提出行政复议或行政诉讼胜诉率100%；五是被审计单位对审计结论中提出审计意见、建议的采纳率在95%以上。

③成本指标。一是全年各项经费支出遵守国家法律法规的规定，合规率达100%；二是根据年初预算安排，全年基本支出总金额不多于2085.44万元、项目支出总金额不多于1448.07万元。

④时效指标。根据年度工作要点及各项工作安排，95%以上的审计项目和其他各项工作能在年初计划规定的时间内完成。

（2）效益指标

①经济效益指标。一是审计查出违纪、违规和管理不规范问题金额不少于3亿元；二是促进被审计单位整改、落实问题金额不少于5000万元。

②社会效益指标。一是促进被审计单位修订、完善内部制度，加强内部管理；二是促进被审计单位加强整改、规范管理，减少同类违纪违规问题的发生。

（3）满意度指标

社会公众或服务对象满意度指标。一是按要求对审计报告进行公示，社会公众满意度在90%以上；二是被审计单位对审计组审计期间遵守审计纪律、对审计提出的问题等情况的满意度在90%以上。

二、一般公共预算支出情况

2022年部门决算一般公共预算财政拨款支出总额3876.04万元。具体为：

（一）基本支出情况

2022年单位基本支出总额2427.97万元，其中：工资福利支出1796.95万元、商品和服务支出324.34万元、对个人和家庭的补助304.48万元、资本性支出2.2万元。

（二）项目支出情况

2022年度单位项目支出总额1448.07万元，其中：审计购买服务经费944.6万元、审计外勤经费241.26万元、大要案办案经费9.98万元、国产电脑终端购置经费10.72万元、审计大数据中心建设105.65万元、审计事务中心费用127.6万元、文化发展引导资金5万元、智慧审计项目3.26万元。

（三）“三公”经费支出情况

2022年，我局进一步加强和规范公务接待和公务用车管理制度，厉行节约，反对浪费，严格经费审核报账程序。2022年“三公”经费支出13.21万元，其中：公务用车运行及维护费9.3万元、公务接待费3.91万元，为年初预算数19万元的69.52%，对比上年分别减少3.62万元、0万元，下降比率分别为28.02%、0%。

三、政府性基金预算支出情况

我单位无政府性基金预算支出情况。

四、国有资本经营预算支出情况

我单位无国有资本经营预算支出情况。

五、社会保险基金预算支出情况

我单位无社会保险基金预算支出情况。

六、部门整体支出绩效情况

（一）重点工作完成情况

2022年，我们立足“审计首先是经济监督”的职能定位，扎实开展常态化“经济体检”，全年共开展审计和审计调查项目62个，查出各类违规、损失浪费等问题金额199.32亿元，办理移送处理事项59起98人，向市委市政府报送审计要情、专报40份，较好地彰显了审计担当作为。

一是促进了重大政策落实。根据上级审计机关的要求和市委市政府的部署，聚焦营商环境优化，先后对澧县、西湖等4个区县市政策措施落实情况开展了审计，揭示减税降费、“放管服”改革、园区经营发展等影响优化营商环境突出问题23个，清理拖欠民营企业中小企业账款95.2万元。同时，扎实开展优化营商环境主题党日活动、“送解忧”行动等，深入常德经开区、澧县高新区等地实地摸排、协调解决问题14个，促进了营商环境的优化和政务质效的提升。

二是服务了改革发展大局。持续加大经济社会运行中各类风险隐患揭示、重点民生资金、自然资源资产等重点领域的审计力度，服务改革发展大局。聚焦财政资金高效，依托“大数据”“两统筹”，对市本级108家一级预算单位实现审计全覆盖，重点开展了26个现场审计，发现问题110个、金额25.9亿元，办理移送事项8件、14人。聚焦保障改善民生，重点对农村学校建设三年行动计划资金、市本级老旧小区改造资金、秋冬水利工程建设资金等8项民生资金开展了专项审计或审计调查，揭示了一批滞拨截留、厚此薄彼、损失浪费等损害群众切身利益的问题。聚焦投资管理效益，对市民之家、湘雅常德医院等18个项目实施审计，审计总额76.19亿元，共发现问题16大类，涉及问题金额24.42亿元，办理移送事项10件，核减投资额1.57亿元。聚焦国企国资安全，对6个市属国有企业经营管理状况开展专项审计调查，发现问题49个、37.88亿元，办理移送事项18件。积极配合开展惠农财政补贴资金、洞庭清波、保交楼等专项整治，有力地维护和保障了人民群众的切身利益。

三是助力了党风廉政建设。聚焦权力集中、资金富集、资产聚集的重点领域、重点部门，扎实开展“经济体检”工作，出台了《关于加强审计组和审计人员抽调中心工作廉政监督管理办法》，持续正风肃纪，打造审计铁军。对6所高中党委书记、校长等23名领导干部开展了经济责任审计，共反映领导干部直接责任问题7个、领导责任问题214个；评定领导干部综合评价等次“较好”20名、“一般”3名；向各级纪检监察机关移送案件线索20起，涉案人员25人，涉案金额4.09亿元。同时，抽调精干力量13人次参加省委巡视、市委巡察和专项监督。

四是狠抓了审计质量。我们一直坚持把审计质量作为审计工作的生命线来抓，审计质量稳中有升，3个项目分获省优项目一等奖1个、二等奖1个、三等奖1个。加强了制度建设，先后出台了《审计组工作报告制度》《审计现场管理实施细则》《进一步加强审计质量的指导意见》等制度规定，要求每个项目严格按照优秀项目标准实施，加强审前研究，科学编制审计实施方案，并经局长办公会研究通过后才能组织实施；加强现场管理，推行分管领导下沉审计一线指导工作机制，发现重大违纪违法问题线索和其他重要情况，必须第一时间报告，审理提前介入、跟踪把关；重视成果提炼，每个项目完成后，必须书面报告审计组的项目实施、审计成果、廉政建设等情况。推动了研究型审计，大型行业审计计划一经下达，牵头科室提前开展审前调查，研究透彻政策，制订工作方案，做好审前培训。各查证科室制订实施方案，突出研究性审计和大数据分析成果，明确审计方向和重点，制订重点问题查证指引和数据分析方案。各分管局领导加强中期调度和后期成果提炼把关。每一位分管局领导、各科室负责人结合各自的工作短板，选择一个课题开展研究，提交了一份研究报告。开展了经验交流、技能竞赛、项目评级和质量检查等，对全市9个区县市审计项目质量开展了专项检查，共发现6个方面的近100个问题。

五是树立了审计权威。为做好审计“下半篇文章”，打通“最后一公里”，切实提升审计质效，树立审计权威，我们建立了纪检监察监督、巡视巡察监督与审计监督协作配合机制，将审计发现问题及整改情况纳入市委巡察监督范围，作为市纪委监委日常监督“必谈”“必听”“必核”内容，将经济责任审计、自然资源资产审计结果和整改情况纳入所在单位领导班子党风廉政建设和清廉常德建设检查考核范畴。提请市委将审计整改纳入了绩效考核常态化指标，对37个整改质量问题下发了通报，对9个区县市4个市直区的24个项目357个问题进行了专项督导，督办督导情况严格在绩效考核时扣分。

    （二）绩效指标完成情况

1.产出指标完成情况

（1）数量指标完成情况。一是全年实施审计项目62个，其中：预算执行与财政收支审计项目9个、专项资金审计和调查项目9个、重大政策落实情况跟踪审计项目4个、财政决算审计项目1个、领导干部任期经济责任审计项目20个、投资审计项目18个、自然资源资产离任审计项目1个；二是全年向市纪检监察、公安和上级主管部门等单位移送审计事项不少于59件98人。三是对审计发现的问题进行汇总分析，向市委、市政府及相关部门提交审计要情、专报及综合报告40期、审计动态4期，主要领导签批16期，促进完善了一系列规章制度，有效发挥了审计监督职能。

（2）质量指标完成情况。一是市直机关工委对单位党建工作考核结果达标，其中：在市直机关工委关于市直单位“两优一先”表彰中，1人获得优秀共产党员表彰、1人获得优秀党务工作者表彰、1个党支部获得优秀基层党组织表彰；二是审理科对全年实施项目进行审计质量评比，审计质量在一般及以上的审计项目达到95%；三是在全省审计机关优秀审计项目评选中，荣获优秀审计项目3个（一等奖1个、二等奖1个、三等奖1个）；四是全年审计项目未发生行政复议和行政诉讼案件；五是全年审计共提出意见、建议191条，采纳率100%。

（3）成本指标完成情况。一是全年各项经费支出遵守国家法律法规的规定，经费支出合规率100%；二是全年基本支出总金额2427.97万元、项目支出总金额1448.08万元。

（4）时效指标完成情况。因上级审计机关审计项目安排及临时追加审计项目较多，我局对年初计划进行了调整，95%以上的审计项目和其他各项工作在年初计划规定的时间内完成。

2.效益指标完成情况

（1）经济效益指标完成情况。一是全年审计查出问题金额199.33亿元，其中：各类违规、损失浪费金额2.83亿元、管理不规范问题金额196.5亿元；二是针对审计查出的问题，促进被审计单位整改、落实有关问题金额1.49亿元。

（2）社会效益指标完成情况。一是被审计单位修订、完善相关内部制度，加强了财务、资产等内部管理，单位内部管理水平提高；二是将审计整改情况纳入市委巡察和绩效考核的重要内容，促进被审计单位加强整改、规范管理，同类违纪违规问题发生减少。

3.满意度指标完成情况

社会公众或服务对象满意度指标。一是按相关规定对审计报告进行公示，社会公众满意度为100%；二是被审计单位对审计组审计期间遵守审计纪律、对审计提出的问题等情况的满意度为100%。

七、存在的问题及原因分析

我局在财务管理方面，严守财经法律法规，加强机关经费收支管理和经费支出审核把关，认真执行年初预算，在“三公”经费总额控制上取得了一定的成效，但还是存在一些问题：

一是年中追加资金较多，预算编制有待进一步完善。2022年市财政批复单位年初预算收、支均为3335.44万元，实际完成均为3876.04万元，调整金额均为540.6万元，预算调整率16.2%。主要原因是年度绩效考核奖励、上级补助收入及上年项目结转资金未纳入年初部门预算。

二是大要案办案经费执行率不高。市财政年初机关安排我局大要案办案经费200万元，并于2022年12月下达我局该项目指标150万元，因指标下达时间较晚，加之年底疫情高发及关账等原因，该项目资金未及时安排支出。

八、下一步改进措施

今后，我局要继续严守财经纪律和各项财务管理制度，加强日常财务管理，提高财务基础工作水平，编制部门预算时，积极与财政部门对接，尽量做到预算编制更科学、更规范，并严格执行年初预算，不断提高预算资金使用效率。

九、部门整体支出绩效自评结果拟应用和公开情况

已按要求依法依规公开。

十、其他需要说明的情况

无。