常德市审计局2023年工作总结及2024年工作计划

2023年，常德市审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在市委市政府和上级审计机关的坚强领导下，坚持围绕中心、服务大局，聚焦财政财务收支真实合法效益主责主业，有力有效加强审计监督。共开展审计或审计调查40个，查出违规和损失浪费等问题金额12.95亿元，促进增收节支和挽回损失8.69亿元，为市域经济社会高质量发展提供了坚强的审计保障。

一、2023年审计工作情况

（一）坚持政治统领，审计监督更加有力。始终坚持把贯彻落实习近平总书记对审计工作的重要讲话重要指示批示精神和上级党委审计委员会的决策部署作为政治责任，紧扣“国之大者”“省之大计”“市之大事”，围绕市委市政府最关心、人民群众最关切的问题开展审计监督。聚焦重大政策落实，对武陵、鼎城、津市、西洞庭管理区等4个县市区开展了重大政策措施落实跟踪审计，揭示了搞“形象工程”造成重大损失、拖欠民营企业账款、违规担保等突出问题48个、8.7亿元。聚焦财政资金使用绩效，对109家一级预算单位实现审计全覆盖，重点对市财政等部门组织预算执行、市发展改革委5家单位部门预算、城市公交补贴等6项资金等开展了审计或审计调查，按照省审计厅省市县“三级联动”的要求，围绕“三保”支出、专项债券、PPP项目等6项内容开展了审计，揭示了预算管理不到位、专项资金效益不高、投资项目超概和转分包等方面的问题87个、7.65亿元。聚焦国有企业经营管理，重点对广积米业、德源集团、城发集团、经投集团、财鑫集团等6家国有企业经营管理状况开展了专项审计调查。揭示了企业整合转型不到位、同质化严重、储备粮贷款资金涉嫌被侵占，围标串标、利益输送、国有资产闲置率较高等94个问题、292.35亿元。聚焦规范权力运行，重点对市财政局、市工信局、市交通运输局等15家单位的17名领导干部开展了经济责任审计，揭示了重大经济事项决策不当等问题102个、45.38亿元。聚焦服务保障民生，围绕医疗、教育、就业、社保等领域，重点对“一卡通”惠民惠农财政补贴资金、农机购置补贴等开展了专项审计。揭示了一批滞拨截留、厚此薄彼、损失浪费等损害群众切身利益的问题28个、0.69亿元。聚焦规范政府投资管理，重点对市民之家、湘雅医院、新河水系、郡德学校等16个政府投资项目开展了专项审计调查，揭示了未批先建、虚假招投标、违法转包分包等问题132个，涉及问题金额27.35亿元。

（二）坚持服务大局，审计作用更加彰显。针对审计发现的重大政策落实、专项资金管理、国有资产资源管理、投资项目管理、惠农资金管理以及领导干部滥用职权和利用影响力谋利等方面存在的系统性、区域性、政策性问题和风险隐患，认真分析问题背后的体制性障碍、机制性缺陷和制度性漏洞，提出有针对性、可操作性的意见建议。共报送审计要情、专报37期，市委市政府主要领导共批示批转31次，有力发挥了审计服务宏观决策的建设性作用。如审计发现市直高中和3所县一中存在的违规招收借读生、收取借读费以及超计划招生等问题，撰写的审计专报得到市委市政府主要领导的高度重视，促成出台了《关于进一步规范全市中小学招生入学工作的通知》，有力促进了教育环境的风清气正。针对市属国有企业在经营管理等方面存在的问题，通过审计要情和专报向上反映，促成出台《常德市市属监管企业投资监督管理办法》《常德市市属监管企业重大事项管理制度》等18项制度；企业建立内控机制33项，挽回经济损失2.76亿元。

（三）坚持动真碰硬，审计整改更加高效。提请市委审计委员会研究出台《常德市审计整改实施办法》，构建了党委领导、人大监督、政府推动落实、相关部门分工协作、各负其责的“大整改”工作格局。以下发整改函、现场督导等方式，督促37个达到整改期限的审计项目全面落实整改。对9个县市区3个市直区的25个项目362个问题整改情况进行“回头看”。下发4期审计整改落实情况通报，通报情况纳入市委绩效考核。高质高效完成省委巡视交办问题和上级审计发现问题整改，顺利通过省委审计办开展的重点审计项目查出问题整改“回头看”。建立纪检监察监督、巡视巡察监督与审计监督协作配合机制，将审计发现问题及整改情况纳入市委巡察监督范围，全年共办理移送56件，涉及91人次，其中处级干部26人次，涉及金额9.2亿元；已办理完结24件，纪律处分、组织处理等28人次，充分发挥了审计在反腐治乱方面的重要作用。

二、2024年审计工作思路

2024年，我们将开展三大行动，即质量提升年、品牌打造年、规范管理年行动，确保各项工作落实落细。

（一）讲政治，铸忠诚。牢牢把握审计机关首先是政治机关的根本属性，落实如臂使指、如影随形、如雷贯耳的总要求，紧扣市委市政府关注的重点领域、重点对象、重点单位加强审计监督，以绝对忠诚彰显审计担当。关注政策落实。调整重大政策措施跟踪审计方式，在各项审计中都关注重大政策措施贯彻落实情况。重点关注创新突破产业突围三年攻坚行动、招商引资、过“紧日子”要求、精文减会为基层减负等政策落实情况，打通政策落实“最后一公里”。关注生态环保。重点关注生态环境领域领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况。关注民生焦点，采取“市县联动”方式，紧盯医保医疗医药等重点领域开展审计。关注投资审计。坚持“抓大放小”原则，重点对沅北水厂、市一中医医院、常德学院等重大投资项目的基本建设程序、招标投标及合同管理、工程造价及变更情况、设备物资及材料采购情况等进行审计监督。关注风险防范。将党委工作部门、县市区党委常委部门等领域纳入审计监督范围，聚焦公共资金、国有资产、国有资源的管理使用，加大对领导干部权力滥用、失职渎职、统计造假、虚假化债等问题的揭示和查处力度，切实防范决策风险、财务风险、内控风险和廉政风险，推动领导干部牢固树立正确政绩观。

（二）提质量，上台阶。深入开展“质量提升年”行动，切实转变观念、全面控量提质，针对审计发现的问题提出治本之策，促进源头治理，提出可批示、能落实的具体建议，为宏观决策提供参考。强化制度加力。研究出台《常德市审计局审计项目时限管理办法》，严格落实《审计组工作报告制度》《审计现场管理实施细则》《进一步加强审计质量的指导意见》等，从方案编制到资料归档进行全流程质量管控。强化现场发力。加强立项调研、审前调查和数据分析，提升查证效率。打破惯性思维，所有力量向审计一线倾斜，变一科室“单兵作战”为多科室、市县“一盘棋”协同推进。强化审理助力。在实行审计组主审、组长、分管领导三级复核的基础上，创新推行审计组自评定级、审理会分批集中上会研究等，倒逼审计组提高审计质量和查出问题“含金量”。

（三）创品牌，求突破。深入开展“品牌打造年”行动，聚焦市域范围内的行业性、综合性项目，采取“市县联动、一体推进”的审计组织方式，集中行业领域的研究型审计团队全力攻坚，把计划立项当课题研究、把发现问题当课题研究、把审计建议当课题研究、把审计整改当课题研究，坚持用政治眼光观察和分析经济问题背后的体制性障碍、机制性缺陷和制度性漏洞，深度挖掘、分析提炼审计成果，全力争创审计署优秀审计项目。

（四）强管理，提效能。深入开展“规范管理年”行动，以审计队伍教育整顿和市委巡察交办问题整改为契机，全面举一反三、建章立制，切实强化机关建设、规范财务管理、锤炼过硬作风。打造忠诚型机关。认真贯彻落实党中央决策部署和省委市委工作要求，敢于讲真话、查实情，严格落实重大事项请示报告制度，全力推动上级决策部署落地见效。打造高效性机关。严格落实《常德市审计整改实施办法》，建立市委审计委员会领导批示闭环督办机制，对上级审计查出问题和市级预算执行审计整改、上级组织的审计整改“回头看”等，提请市政府召开会议专题调度部署、压实主体责任。打造规范性机关。对标对表中央八项规定及其实施细则精神，“四严禁”“八不准”等审计纪律，严格按制度和规矩办事。深入分析市委巡察交办问题的根源和症结所在，进一步加强机关内部管理，严肃工作纪律、规范工作流程，高效协同推进各项工作。立足岗位职责，强化日常教育、业务培训、一线锤炼，切实打造经济监督的“特种部队”。