常德市审计局2023年度部门决算公开

目  录

第一部分 常德市审计局单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、国有资本经营预算收入支出决算情况

十、关于机关运行经费支出说明

十一、一般性支出情况说明

十二、关于政府采购支出说明

十三、关于国有资产占用情况说明

十四、关于预算绩效情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分

常德市审计局单位概况

一、部门职责

根据市委、市政府《关于常德市市级党政机关机构设置的通知》（常发〔2018〕13号）和市委办、市政府办《关于印发<常德市机构改革实施方案>的通知》(常办发〔2018〕14号)文件精神，设置常德市审计局（简称市审计局）。市审计局为市政府工作部门，主要职责是:

（一）主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对上级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻执行中央、省委关于审计工作的方针、政策和法律法规，制定审计业务规章制度并监督执行。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。参与起草审计、财政经济相关地方性法规、规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、起草审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门、区县（市）党委和政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定。

1.中央、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况；

2.市级预算执行情况和其他财政收支，市直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；

3.区县（市）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省级财政转移支付资金；

4.使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；

5.市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；

6.自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；

7.市属国有企业和金融机构、市属资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况；市属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益；我市驻外非经营性机构的财务收支；

8.有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支；

9.国际组织和外国政府援助、贷款项目；

10.法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

（八）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。协调配合有关部门查处相关重大案件。

（九）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（十）与区县（市）党委和政府共同领导区县（市）审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管区县（市）审计机关负责人。

（十一）指导和推广信息技术在全市审计系统的应用。

（十二）完成市委、市政府交办的其他任务。

（十三）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰各级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。常德市审计局内设机构包括：本单位内设科室19个，按规定设置直属机关党委和市委审计委员会办公室秘书科，所属事业单位2个。

 内设科室分别是：办公室、人事科、法规科、审理科、电子数据审计科、财政金融审计科、行政事业审计科、社会保障审计科、农业农村审计科、自然资源和生态环境审计科、政策跟踪审计科、固定资产投资审计科、企业审计科、重大项目审计科、经济责任审计一科、经济责任审计二科、计划统计科、审计执行科、内部审计指导科。

 所属事业单位分别是：常德市审计技术服务中心、常德市建设项目审计事务中心。

（二）决算单位构成。常德市审计局单位2023年部门决算汇总公开单位构成包括：本单位无所属二、三级预算单位，故2023年部门决算编制范围的为常德市审计局本级。

第二部分

部门决算表

第三部分

2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收入总计3809.91万元。与上年相比，减少66.13万元，减少1.71%，主要是因为进一步落实过“紧日子”要求，年度总支出减少。支出总计3809.91万元。与上年相比，减少66.13万元，减少1.71%，主要是因为进一步落实过“紧日子”要求，年度总支出减少。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计3809.91万元，其中：财政拨款收入3799.36万元，占99.72%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入10.55万元，占0.28%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计3809.91万元，其中：基本支出2233.2万元，占58.62%；项目支出1576.71万元，占41.38%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收入总计3799.36万元，与上年相比，减少34.43万元，减少0.9%，主要是因为进一步落实过“紧日子”要求，年度总支出减少。财政拨款支出总计3799.36万元，与上年相比，减少34.43万元，减少0.9%，主要是因为进一步落实过“紧日子”要求，年度总支出减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出3799.36万元，占本年支出合计的99.72%，与上年相比，财政拨款支出减少34.43万元，减少0.9%，主要是因为进一步落实过“紧日子”要求，年度总支出减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出3799.36万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出3085.02万元，占81.2%；社会保障和就业（类）支出580.55万元，占15.28%；住房保障（类）支出133.79万元，占3.52%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为3174.01万元，支出决算数为3799.36万元，完成年初预算的119.7%，其中：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。

年初预算为1674.5万元，支出决算为1516.86万元，完成年初预算的90.59%，决算数小于年初预算数的主要原因是：实际支出金额小于年初预算，年底结余部分资金。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为113.3万元，由于年初预算数为零无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：上年结转项目经费未纳入年初预算。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。

年初预算为1180万元，支出决算为846.91万元，完成年初预算的71.77%，决算数小于年初预算数的主要原因是：部分审计购买服务和建设项目事务中心运转经费入账时计入其他审计事务支出科目。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）。

年初预算为0万元，支出决算为77.45万元，由于年初预算数为零无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：大数据审计监督平台建设资金按照项目进度拨款，未纳入单位年初预算。

5.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为530.51万元，由于年初预算数为零无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：部分审计购买服务和建设项目事务中心运转经费入账时计入此科目。

6.社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）行政运行（项）。

年初预算为0万元，支出决算为78.16万元，由于年初预算数为零无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加退休人员医疗补助等。

7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。

年初预算为0万元，支出决算为293.82万元，由于年初预算数为零无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加退休人员工资和绩效奖等。

8.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为170.55万元，支出决算为205.45万元，完成年初预算的120.46%，决算数大于年初预算数的主要原因是：因退休、新进人员变动，单位实际支出金额对比年初预算多。

9.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。

年初预算为10.93万元，支出决算为3.12万元，完成年初预算的28.55%，决算数小于年初预算数的主要原因是：因退休、新进人员变动，单位实际支出金额对比年初预算少。

10.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为138.03万元，支出决算为133.79万元，完成年初预算的96.93%，决算数小于年初预算数的主要原因是：因退休、新进人员变动，公积金实际支出金额对比年初预算少。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出2222.65万元，其中：

人员经费1872.68万元，占基本支出的84.25%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、退休费、奖励金。

公用经费349.97万元，占基本支出的15.75%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用燃料费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为32.93万元，支出决算为32.93万元，完成预算的100%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于支出预算数为零无法计算百分比，与上年相比减少0万元，减少0%。

公务接待费支出预算为2万元，支出决算为2万元，完成预算的100%，与上年相比减少1.91万元，减少48.85%，减少的主要原因是来访单位对比上年减少。

公务用车购置费支出预算为24.98万元，支出决算为24.98万元，完成预算的100%，与上年相比增加24.98万元，由于上年支出数为零无法计算百分比，增加的主要原因是新购车辆一台。

公务用车运行维护费支出预算为5.95万元，支出决算为5.95万元，完成预算的100%，与上年相比减少3.35万元，减少36.02%，减少的主要原因是加强公务车辆管理，减少不必要的公务用车。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算2万元，占6.07%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算30.93万元，占93.93%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为2万元，全年共接待来访团组15个、来宾145人次，主要是接受上级审计部门检查指导工作、同级市州及区县（市）部门交流优秀审计项目、经济责任审计经验等来访人员发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为30.93万元，其中：公务用车购置费24.98万元，市审计局更新公务用车1辆。公务用车运行维护费5.95万元，主要是车辆日常维修、加油、过路过桥费支出，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

本单位无政府性基金预算收支。

九、国有资本经营预算收入支出决算情况

本单位无国有资本经营预算收支。

十、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出349.97万元，比年初预算数减少5.71万元，降低1.66%。主要原因是：进一步落实过“紧日子”要求，公用经费减少。

十一、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费2.2万元，用于召开专项审计调度、内审指导座谈及县市区审计局长座谈等会议，人数约420人，内容为年度内召开三类会议7场，活动计划为专项审计调度、内审指导座谈及县市区审计局长座谈，经费预算5万元；开支培训费14.14万元，用于开展事业编制人员培训、经济责任审计培训、自然资源离任审计培训及大数据审计培训等，人数约450人，内容为开展事业编制人员培训、经济责任审计培训、自然资源离任审计培训及大数据审计培训等；2023年本单位开支节庆、晚会、论坛、赛事等0万元。

十二、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额113.33万元，其中：政府采购货物支出24.98万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出88.35万元。授予中小企业合同金额83.7万元，占政府采购支出总额的73.86%，其中：授予小微企业合同金额83.7万元，占政府采购支出总额的73.86%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的1.23%。   

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本单位共有车辆2辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、执法执勤用车1辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备2台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十四、关于2023年度预算绩效情况的说明

详见附件。

第四部分

名词解释

一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。

二、项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。

三、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

四、机关运行经费：行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费支出。

五、审计事务：反映审计事务方面的支出，包括行政运行、一般行政管理事务、机关服务、审计业务、信息化建设及其他审计事务支出。

第五部分 附件

2023年度部门整体支出绩效自评报告

为进一步加强财政支出绩效管理，提高财政资源配置效率和使用效益，根据《中华人民共和国预算法》《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩〔2020〕7号）、《常德市财政局关于做好2024年度市本级预算绩效管理工作的通知》（常财办发〔2024〕11号）等文件精神，近期我局对单位2023年度整体支出情况开展了绩效自评，现将自评情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）机构、人员构成

我局为正处级市政府工作部门，中共常德市委审计委员会办公室作为委员会的办事机构，设在市审计局，为市委工作机关，下设市委审计委员会办公室秘书科。单位内设办公室、人事科、法规科、审理科、电子数据科、财政金融审计科等20个科室和直属机关党委，下属事业单位2个，分别为市审计技术服务中心、市建设项目审计事务中心，财务与局机关统一核算。

根据市委编办批复，核定单位编制合计111个，其中：行政编制61个、事业编制50个。2023年底在职职工91人，其中：行政编制54人、事业编制37人。

（二）单位主要职责

根据市委、市政府《关于常德市市级党政机关机构设置的通知》（常发〔2018〕13号）和市委办、市政府办《关于印发<常德市机构改革实施方案>的通知》(常办发〔2018〕14号)文件精神，设置常德市审计局（简称市审计局）。市审计局为市政府工作部门，主要职责是:

1.主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对上级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行中央、省委关于审计工作的方针、政策和法律法规，制定审计业务规章制度并监督执行。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。参与起草审计、财政经济相关地方性法规、规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、起草审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门、区县市党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定。

（1）中央、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况；

（2）市级预算执行情况和其他财政收支，市直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；

（3）区县市政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省级财政转移支付资金；

（4）使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；

（5）市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；

（6）自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；

（7）市属国有企业和金融机构、市属资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况；市属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益；我市驻外非经营性机构的财务收支；

（8）有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支；

（9）国际组织和外国政府援助、贷款项目；

（10）法律法规规定的其他事项。

5.按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

8.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。协调配合有关部门查处相关重大案件。

9.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

10.与区县市党委和政府共同领导区县市审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管区县市审计机关负责人。

11.指导和推广信息技术在全市审计系统的应用。

12.完成市委、市政府交办的其他任务。

13.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰各级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（三）财务收支情况

1.资产负债情况

截至2023年底，单位资产总额1948.28万元，其中：流动资产186.85万元、非流动资产1761.43万元；负债-2.59万元；净资产1950.87万元。

2.收支结余情况

2023年年初预算收入3174.01万元，上年结转324.01万元、预算调整311.89万元，当年收入总额3809.91万元（一般公共预算财政拨款收入3799.36万元、其他收入10.55万元）；年初预算支出3174.01万元，决算支出3809.91万元（一般公共预算财政拨款支出3799.36万元、其他支出10.55万元），其中：基本支出2233.2万元、项目支出1576.71万元；年底无结转结余。

（四）绩效目标

1.部门绩效总目标

2023年，市审计局全力聚焦加快实现“三高四新”美好蓝图和市委市政府“创新突破、产业突围”三年攻坚行动的总体部署，全力推进常态化经济体检和“治已病防未病”，较好地发挥审计服务高质量发展的职能作用。

2.2023年度部门绩效目标

（1）产出指标

①数量指标。一是全年实施审计项目56个以上，其中：预算执行与财政收支审计项目3个、专项资金审计和调查项目14个、重大政策落实情况跟踪审计项目4个、财政决算审计项目1个、领导干部任期经济责任审计项目21个、投资审计项目10个、企业审计项目2个、自然资源资产离任审计项目1个；二是全年向市纪检监察、公安和相关主管部门等单位办理移送审计事项不少于25件；三是对审计发现的问题进行汇总分析，向市委、市政府及相关部门提交审计要情、专报及综合报告20期以上。

②质量指标。一是主管部门对党建工作考核达标；二是对全年实施的所有审计项目都进行审计质量评价；三是审计质量在一般及以上的审计项目达到90%以上；四是上级审计机关对优秀审计项目的评选结果，至少有1个以上获得省级以上优秀审计项目荣誉；五是被审计单位或个人对审计报告中反映的问题未提出行政复议或行政诉讼胜诉率100%；六是被审计单位对审计结论中提出审计意见、建议的采纳率在95%以上。

③成本指标。全年各项经费支出遵守国家法律法规的规定，合规率达100%。

④时效指标。根据年度工作要点及各项工作安排，95%以上的审计项目和其他各项工作能在年初计划规定的时间内完成。

（2）效益指标

①经济效益指标。一是审计成果方面，审计查出违纪、违规和管理不规范问题金额2亿元以上；二是审计执行方面，促进被审计单位整改、落实问题金额5000万元以上。

②社会效益指标。一是内部控制管理水平方面，促进被审计单位修订、完善内部制度，加强内部管理；二是同类违纪违规问题发生方面，促进被审计单位加强整改、规范管理，减少同类违纪违规问题的发生；三是年度绩效考核方面，单位年度绩效考核等次为优秀。

ƒ生态效益指标

不适当。

（3）满意度指标

社会公众或服务对象满意度指标。一是按要求对审计报告进行公示，社会公众满意度在90%以上；二是被审计单位对审计组审计期间遵守审计纪律、对审计提出的问题等情况的满意度在90%以上。

二、一般公共预算支出情况

2023年部门决算一般公共预算财政拨款支出总额3809.91万元。具体为：

（一）基本支出情况

2023年单位基本支出总额2233.2万元，其中：工资福利支出1578.56万元、商品和服务支出355.98万元、对个人和家庭的补助294.12万元、资本性支出4.53万元。

（二）项目支出情况

2023年度单位项目支出总额1576.71万元，其中：大数据审计监督平台建设70.83万元、大要案办案经费261.66万元、国产电脑终端购置经费11.96万元、建设项目事务中心费用217.66万元、审计大数据中心业务技术用房26.32万元、审计购买服务经费649.53万元、审计署拨付审计工作经费1.17万元、审计外勤经费322.6万元、智慧审计项目14.98万元。

（三）“三公”经费支出情况

2023年，我局进一步加强和规范公务接待和公务用车管理制度，厉行节约，反对浪费，严格经费审核报账程序。2023年“三公”经费支出7.94万元，其中：公务用车运行及维护费5.95万元、公务接待费1.99万元，为年初预算数11万元的72.18%，对比上年分别减少3.35万元、1.92万元，下降比率分别为36.02%、49.1%。

三、政府性基金预算支出情况

我单位无政府性基金预算支出情况。

四、国有资本经营预算支出情况

我单位无国有资本经营预算支出情况。

五、社会保险基金预算支出情况

我单位无社会保险基金预算支出情况。

六、部门整体支出绩效情况

（一）重点工作完成情况

2023年，我们立足“审计首先是经济监督”的职能定位，扎实开展常态化“经济体检”，全年共开展审计和审计调查项目64个，查出违规和损失浪费等问题金额12.95亿元，促进增收节支和挽回损失8.69亿元。报送审计要情、审计专报32期，书记、市长共批示批转29次。办理移送56件，涉及91人次、9.2亿元，其中处级干部26人次。

（一）加强审计监督。紧紧围绕加快实现“三高四新”美好蓝图和创新突破产业突围，聚焦财政财务收支真实合法效益主责主业，有力有效加强审计监督。全年开展审计或审计调查查出违规和损失浪费等问题金额12.95亿元，促进增收节支和挽回损失8.69亿元，为市域经济社会高质量发展提供了坚强的审计保障。聚焦重大政策落实，对武陵、鼎城、津市、西洞庭管理区等4个县市区开展了重大政策措施落实跟踪审计，揭示了搞“形象工程”造成重大损失、拖欠民营企业账款、违规担保等突出问题48个、8.7亿元。聚焦财政资金使用绩效，对109家一级预算单位实现审计全覆盖，重点对市财政等部门组织预算执行、市发展改革委5家单位部门预算、城市公交补贴等6项资金等开展了审计或审计调查，按照省审计厅省市县“三级联动”的要求，围绕“三保”支出、专项债券、PPP项目等6项内容开展了审计，揭示了预算管理不到位、专项资金效益不高、投资项目超概和转分包等方面的问题87个、7.65亿元。聚焦国有企业经营管理，重点对广积米业、德源集团、城发集团、经投集团、财鑫集团等6家国有企业经营管理状况开展了专项审计调查，揭示了企业整合转型不到位、同质化严重、储备粮贷款资金涉嫌被侵占，围标串标、利益输送、国有资产闲置率较高等94个问题、292.35亿元。聚焦规范权力运行，重点对市财政局、市工信局、市交通运输局等15家单位的17名领导干部开展了经济责任审计，揭示了重大经济事项决策不当等问题102个、45.38亿元。聚焦服务保障民生，围绕医疗、教育、就业、社保等领域，重点对“一卡通”惠民惠农财政补贴资金、农机购置补贴等开展了专项审计，揭示了一批滞拨截留、厚此薄彼、损失浪费等损害群众切身利益的问题28个、0.69亿元。聚焦规范政府投资管理，重点对市民之家、湘雅医院、新河水系、郡德学校等16个政府投资项目开展了审计，揭示了未批先建、虚假招投标、违法转包分包等问题132个，涉及问题金额27.35亿元。

（二）全力服务大局。针对审计发现的重大政策落实、专项资金管理、国有资产资源管理、投资项目管理、人防建设、房地产开发、惠农资金管理以及领导干部滥用职权和利用影响力谋利等方面存在的系统性、区域性、政策性问题和风险隐患，认真分析问题背后的体制性障碍、机制性缺陷和制度性漏洞，提出有针对性、可操作性的意见建议。狠抓研究性审计、大数据审计、穿透性审计，审计质量稳中有升，2个审计项目获省厅2023年优秀审计项目。《强化审计研究 守牢质量底线》经验做法被《审计观察》刊发推介。报送审计要情、专报37期，市委市政府主要领导共批示批转24次，有力发挥了审计服务宏观决策的建设性作用。如审计发现市直高中和3所县一中存在的违规招收借读生、收取借读费以及超计划招生等问题，撰写的审计专报得到市委市政府主要领导的高度重视，促成出台了《关于进一步规范全市中小学招生入学工作的通知》，有力促进了教育环境的风清气正。针对市属国有企业在经营管理等方面存在的问题，通过审计要情和专报向上反映，促成出台《常德市市属监管企业投资监督管理办法》《常德市市属监管企业重大事项管理制度》等18项制度；企业建立内控机制33项，挽回经济损失2.76亿元。

（三）抓实审计整改。提请市委审计委员会研究出台《常德市审计整改实施办法》，构建了党委领导、人大监督、政府推动落实、相关部门分工协作、各负其责的“大整改”工作格局。以下发整改函、现场督导等方式，督促37个达到整改期限的审计项目全面落实整改。对9个县市区3个市直区的25个项目362个问题整改情况进行“回头看”。下发4期审计整改落实情况通报，通报情况纳入市委绩效考核。建立纪检监察监督、巡视巡察监督与审计监督协作配合机制，将审计发现问题及整改情况纳入市委巡察监督范围，全年共办理移送56件，涉及91人次、9.2亿元，其中处级干部26人次；已办理完结24件，纪律处分、组织处理等28人次，充分发挥了审计在反腐治乱方面的重要作用。

（四）严守安全底线。牢固树立安全生产和保密工作底线思维，强化问题导向，狠抓责任落实。成立由局党组书记、局长辛春生为组长、其他班子成员为副组长的安全生产隐患排查和突发事件应急工作领导小组，常态化开展隐患排查和重大时间节点应急演练。持续加强对《中华人民共和国保守国家秘密法》《国家安全法》《中华人民共和国安全生产法》等法律法规及警示案例的学习，定期分析研判、研究解决国家安全、保密工作、安全生产中的突出问题，守住了国家安全和保密安全底线，筑牢了安全生产防线，获评全市安全生产和平安建设优秀单位。

    （二）绩效指标完成情况

1.产出指标完成情况

（1）数量指标完成情况。一是全年实施审计项目64个，其中：预算执行与财政收支审计项目18个、专项资金审计和调查项目6个、重大政策落实情况跟踪审计项目4个、财政决算审计项目2个、领导干部任期经济责任审计项目16个、投资审计项目13个、企业审计项目2个、自然资源资产离任审计项目3个；二是全年向市纪检监察、公安和上级主管部门等单位移送审计事项移送56件，涉及91人次、9.2亿元。三是对审计发现的问题进行汇总分析，向市委、市政府及相关部门提交审计要情、专报及综合报告32期、审计动态4期，主要领导签批29期，促进完善了一系列规章制度，有效发挥了审计监督职能。

（2）质量指标完成情况。一是市直机关工委对单位党建工作考核结果达标；二是审理科对全年实施项目进行审计质量评比，审计质量在一般及以上的审计项目达到95%；三是在全省审计机关优秀审计项目评选中，荣获优秀审计项目2个；四是全年审计项目未发生行政复议和行政诉讼案件；五是全年审计共提出意见、建议125条，采纳率100%。

（3）成本指标完成情况。全年各项经费支出遵守国家法律法规的规定，经费支出合规率100%。

（4）时效指标完成情况。因上级审计机关审计项目安排及临时追加审计项目较多，我局对年初计划进行了调整，95%以上的审计项目和其他各项工作在年初计划规定的时间内完成。

2.效益指标完成情况

（1）经济效益指标完成情况。一是全年审计查出问题金额91.88亿元，其中：各类违规、损失浪费金额12.95亿元、管理不规范问题金额78.93亿元；二是针对审计查出的问题，促进被审计单位整改、落实有关问题金额8.69亿元。

（2）社会效益指标完成情况。一是被审计单位修订、完善相关内部制度，加强了财务、资产等内部管理，单位内部管理水平提高；二是将审计整改情况纳入市委巡察和绩效考核的重要内容，促进被审计单位加强整改、规范管理，同类违纪违规问题发生减少；三是单位年度绩效考核为优秀等次。

3.满意度指标完成情况

社会公众或服务对象满意度指标。一是按相关规定对审计报告进行公示，社会公众满意度为100%；二是被审计单位对审计组审计期间遵守审计纪律、对审计提出的问题等情况的满意度为100%。

七、存在的问题及原因分析

我局在财务管理方面，严守财经法律法规，加强机关经费收支管理和经费支出审核把关，认真执行年初预算，在“三公”经费总额控制上取得了一定的成效，但还是存在一些问题：

年中追加资金较多，预算编制有待进一步完善。2023年年初结转资金为324.01万元，市财政批复单位年初预算收、支均为3174.01万元，实际完成均为3809.91万元，调整金额均为311.89万元，预算调整率8.19%。主要原因是年度绩效考核奖励、上级补助收入未纳入年初部门预算。

八、下一步改进措施

今后，我局要继续严守财经纪律和各项财务管理制度，加强日常财务管理，提高财务基础工作水平，编制部门预算时，积极与财政部门对接，尽量做到预算编制更科学、更规范，并严格执行年初预算，不断提高预算资金使用效率。

九、部门整体支出绩效自评结果拟应用和公开情况

根据部门整体支出绩效评价指标表自评，我局得分98.5分。根据年度部门整体支出绩效自评情况，我局会对评价优秀的项目继续保持，以期待更好的效益，对绩效自评中存在的问题的项目加强整改，今后避免出现类似问题。

2023年度部门整体支出绩效自评报告将于2023年在我局门口网站公开，接受监督。

十、其他需要说明的情况

无。