2024年第11号：关于常德市自然资源和规划局2022至2023年度部门预算执行及其他财政收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，常德市审计局派出审计组，自2024年2月27日至4月30日对常德市自然资源和规划局（以下简称市自然资源规划局）2022至2023年度部门预算执行及其他财政收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

（一）职能职责情况

市自然资源规划局是管理全市自然资源和规划工作的正处级市政府组成部门，主要职责是自然资源确权登记、合理开发利用、建立国土空间规划体系并监督实施等工作。

（二）部门预算及其他资金情况

1.部门决算草案反映，2022年，市自然资源规划局机关收入预算10893.58万元，当年决算收入9106万元；支出预算10893.58万元，当年决算支出9106万元，预算执行率83.59%；2023年，市自然资源规划局机关收入预算7897.84万元，当年决算收入9968.34万元；支出预算7897.84万元，当年决算支出9968.34万元，预算执行率126.22%。

2.2022年，局机关“三公”经费支出104.14万元，为机关“三公”经费年初预算的204.2%。会议费支出9.63万元，为预算的120.38%。培训费支出0.89万元，为预算的29.67%；2023年，局机关“三公”经费支出55.83万元，为机关“三公”经费年初预算的136.17%。会议费支出8.64万元，为预算的288%。培训费支出8.06万元，为预算的806%。

二、审计评价意见

市自然资源规划局推动市委市政府印发《全面推行田长制严格耕地保护实施方案》，构建“五长协同”工作体系；制定《中心城区建设项目规划管理办法（试行）》；《常德市“十四五”生态修复规划》《常德市国土空间总体规划（2021-2035年）》已经完成，常德市国土空间规划“一张图”实施监督信息系统已启用；《常德市矿产资源总体规划（2021-2025年）》及22个采矿权出让计划获得审查批复。单位制定了包括18项制度的内部控制管理工作手册。在支出管理方面，实行先审批后使用的原则，10万元及以上非常规业务经费支出提交局党组会研究决定。但存在部分办公费支出未严格执行内控制度，基本支出挤占项目支出等问题，在预算约束、内控制度执行等方面也尚需加强。

三、审计中发现的主要问题

（一）预算编制、批复、调整等方面

预算编制不完整、不规范、欠科学。

（二）预算执行方面

1.预算执行不严格。

2.部分项目预算年度执行率偏低。

3.在项目支出中列支基本支出。

4.无预算支出会费。

5.物业管理费支出不合理。

（三）财政财务管理方面

1.办公用品领用制度执行不到位。

2.账户清理未到位。

（四）国有资产资源及非税收入管理方面

1.非税收入征缴计划未完成。

2.部分城市基础设施配套费缓减免手续不全。

（五）政策制度执行方面的问题

执行电子卖场制度不到位。

四、审计整改情况

针对上述问题，市审计局已出具审计报告，并责成市自然资源规划局审计整改，至审计公告日，上述问题除2个分阶段整改问题正在整改中外，其余问题已整改到位。