2024年第12号：关于常德市文化旅游广电体育局2022至2023年部门预算执行及其他财政收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十六条的规定，常德市审计局派出审计组，自2024年2月至4月，对常德市文化旅游广电体育局（以下简称“市文旅广体局”）2022至2023年部门预算执行及其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）单位概况

市文旅广体局为正处级市政府组成部门，内设20个行政科室，直属18个单位。行政在编48人，工勤在编人员2人，临聘人员13人。直属单位事业在编(含市湘楚歌舞剧院）417人，工勤在编27人，国有企业银星电影公司人员23人，临聘人员66人。

（二）财务收支及资产负债情况

2022年，市文旅广体局收入总额8943.55万元，支出总额8943.55万元。2023年，收入总额4697.73万元，支出总额4697.73万元。

2022年初，市文旅广体局资产总额2574.61万元，负债总额为0，净资产2574.61万元；2023年末，资产总额7175.54万元，负债总额为0，净资产7175.54万元。

2023年末比2022年初资产总额增加4600.93万元，主要原因为2022年收到体育公园土地划拨4446.25万元形成无形资产。

二、审计评价

市文旅广体局较好落实了上级政策及相关工作要求，立足民生福祉，公共服务水平有所提升；建章立制，内部控制不断增强。但仍存在预算控制不严、经费开支不够严谨、固定资产管理不到位等问题，有待进一步规范。

三、审计发现的主要问题

（一）预算编制和执行方面

1.预算编制欠精准、执行偏差大。

2.专项资金预算约束软化。

3.活动超预算支出。

4.三公经费及会议费预算控制不严。

5.未根据采购事项实际情况确定采购金额，以预算额度包干使用。

（二）专项资金使用方面

1.履职不到位导致财政专项资金损失浪费。

2.考评流于形式，奖励标准裁量随意。

（三）单位运行方面的问题

1.个别项目未按磋商文件签订合同。

2.涉嫌虚列支出套取财政资金。

3.超标准列支专项资金。

（四）资产管理和政府采购方面

1.固定资产管理缺位，存在流失风险。

2.第三方公司履约不到位即支付费用。

3.政府采购程序不合规。

四、审计整改情况

针对审计报告反映的问题，市审计局已依法作出了审计处理，并督促被审计单位进行整改。截止审计公告日，上述问题已基本整改。