2025年第5号：关于柳叶湖旅游度假区2024年度预算执行及其他财政收支情况的审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定，常德市审计局派出审计组，自2025年2月24日至5月9日，对柳叶湖旅游度假区2024年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果情况公示如下：

一、预算执行基本情况

（一）一般公共预算执行情况

2024年柳叶湖旅游度假区地方一般公共预算收入、上级补助收入、上年结转等各项收入合计61218万元。一般公共预算支出、上解上级支出、债务还本等支出合计53898 万元，年终结转 7320万元。

（二）政府性基金预算执行情况

2024年柳叶湖旅游度假区完成政府性基金预算收入173 万元，加上政府性基金上级补助收入1638万元、上年结转360万元，收入合计 2171万元。政府性基金预算支出完成1925 万元，支出合计1925万元，年终结转246万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

2024年柳叶湖旅游度假区完成国有资本经营预算收入9 万元；完成国有资本经营预算支出 9 万元。

二、其他关注类别基本情况

（一）预备费支出预算与执行情况

2024年，柳叶湖旅游度假区预备费支出预算为 500万元，实际支出0 万元。

（二）“三保”支出预算与执行情况

2024年，柳叶湖旅游度假区属预算单位39个，在岗人员 939人，临聘人员383人。财政安排“三保”支出预算 30781万元，“三保”实际支出27763万元。

（三）“三公经费”支出预算与执行情况

2024年，柳叶湖旅游度假区区车辆编制15台，实有公车15台。“三公经费”预算数128.6万元，“三公经费”实际支出72.50万元。

（四）政府采购及政府购买服务情况

2024年，全区11家部门单位上报政府采购预算5923.36万元（含单位追加的采购预算），实施政府采购项目21个，采购金额5733.39万元。

三、审计评价意见

（一）预算收入结构较有优化，但收入增长放缓

（二）财政支出稳定增长，但支出进度有所下滑

（三）财政支付管理基本到位，但预算执行工作有待深化

四、审计发现的主要问题和整改要求

(一)财政预算编制及执行方面

1.预算编制不合理，编制固化。

2024年柳叶湖旅游度假区财政局预算仍在2023年支出的基础上编制，没有根据自身实际需求和绩效目标来安排资金，造成部分预算资金的闲置和低效配置。

2.2024年度超预算支出。

3.结余结转资金未及时进行清理。

（二）财政收入管理方面

1.区财政对上级转移支付依赖程度较高。

2.部分收入167.88万元待缴库。

（三）财政支出及结余方面

部分财政资金使用绩效不高。

（四）国库管理及库款保障方面

资金存放欠合规。

（五）存量“三资”盘活方面

未及时盘活存量资金。

（六）政府性债务管理

1.专项债券资金未及时拨付或使用，造成资金闲置浪费。

2. 专项债券资金使用欠规范。

（七）其他专项方面  

部分资产租赁价格偏低。

五、审计整改情况

针对审计报告反映的问题，市审计局已依法作出了审计处理，并督促被审计单位进行整改。截止审计公告日，上述立行立改问题已基本整改，分阶段及持续整改问题正在整改中。