常德市审计局2019年度部门决算公开
目 录
第一部分 常德市审计局单位概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分 2019年度部门决算表
公开表格附后
第三部分 2019年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明。
二、收入决算情况说明。
三、支出决算情况说明。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
七、 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、预算绩效情况说明
十、其他重要事项情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 市审计局单位概况
一、部门职责
根据市委、市政府《关于常德市市级党政机关机构设置的通知》（常发[2018]13号）和市委办、市政府办《关于印发<常德市机构改革实施方案>的通知》(常办发[2018]14号)文件精神，设置常德市审计局（简称市审计局）。市审计局为市政府工作部门，主要职责是:
（一）主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对上级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
（二）贯彻执行中央、省委关于审计工作的方针、政策和法律法规，制定审计业务规章制度并监督执行。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。参与起草审计、财政经济相关地方性法规、规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
（三）向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、起草审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门、区县市党委和政府通报审计情况和审计结果。
（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定。
1、中央、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况；
2、市级预算执行情况和其他财政收支，市直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；
3、区县市政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省级财政转移支付资金；
4、使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；
5、市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；
6、自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；
7、市属国有企业和金融机构、市属资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况；市属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益；我市驻外非经营性机构的财务收支；
8、有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支；
9、国际组织和外国政府援助、贷款项目；
10、法律法规规定的其他事项。
（五）按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
（七）负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。
（八）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。协调配合有关部门查处相关重大案件。
（九）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（十）与区县市党委和政府共同领导区县市审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管区县市审计机关负责人。
（十一）指导和推广信息技术在全市审计系统的应用。
（十二）完成市委、市政府交办的其他任务。
（十三）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰各级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。
二、机构设置。
纳入部门决算的单位包括：常德市审计局本级和所属事业单位常德市审计技术服务中心。
根据市编办核定，常德市审计局内设科室19个，所属事业单位1个。内设科室分别是办公室 、人事科、审理科（加挂法制科）、审计执行科、电子数据审计科、财政金融审计科、行政事业审计科、社会保障审计科、农业农村审计科、自然资源和生态环境审计科、政策跟踪审计科、固定资产投资审计科、企业审计科、重大项目审计科、计划统计科、内部审计指导科 、经济责任审计一科 、经济责任审计二科。
市委审计委员会办公室秘书科为市委工作机关，机关工委为市直工委工作机关。
第二部分 2019年度部门决算表
公开表格附后
第三部分 2019年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2019年度总收入4400.52万元，比上年增加9.2%。原因是人员经费增加和国家审计署、省厅拨款较上年增加使得财政拨款收入增加。总支出3725.71万元，比上年增加26.52%。原因是在职人员增加，干部调整升职晋级，2018年财政预算执行审计审计（简称“同级审”）范围扩大致审计成本增加。
二、收入决算情况说明
2019年本年收入3285.39万元。其中一般公共预算财政拨款收入3147.47万元，占总收入95.81%；其他收入137.92万元，占总收入4.19%。
三、支出决算情况说明
2019年本年支出3725.71万元。其中：一般公共预算财政拨款支出3554.12万元，占总支出95.40%；其他支出171.59万元，占总支出4.60%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2019年度财政拨款总收入4400.52万元，比上年增长 9.2%，其中一般公共预算财政拨款收入4262.61万元。主要原因是人员经费和国家审计署、省厅拨款较上年增加；其他收入为财政往来款和上级审计机关拨入审计业务经费。财政拨款总支出3725.71万元，比上年增长26.52%，其中一般公共预算财政拨款支出3554.12万元。原因是在职人员增加，干部调整升职晋级，2018年财政预算执行审计（简称“同级审”）对象范围扩大致审计成本增加;其他支出171.59万元，为财政往来款及上级审计机关拨入审计业务经费。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
１.财政拨款支出决算总体情况。
一般公共预算财政拨款本年支出3554.12万元，比上年增长20.69%。主要原因是年底绩效奖励、文明单位等奖金标准上调使得人员支出增加，同级审审计对象范围扩大使得项目支出增加。
2.财政拨款支出决算结构情况。
一般公共预算财政拨款支出按功能科目分类，一般公共服务支出3235.47万元，占本年财政拨款支出的86.85%；社会保障和就业支出224.39万元，占本年财政拨款支出的6.02%；住房保障支出93.26万元，占本年财政拨款支出的2.51%，其他支出1万元，占本年财政拨款支出0.3%。
3.财政拨款支出决算具体情况。
2019年度财政拨款支出年初预算数为2406.69万元，支出决算数为3554.12万元，完成年初预算的147.68%。其中：
具体到项级科目的情况：
（1）一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）支出决算895.16万元，年初预算安排685.89万元，完成预算130.5 %。主要是年中追加的工资提标等人员经费及上年结转的公用经费。
（2）一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）支出决算198.41万元，年初安排预算 141.90万元，完成预算139.8%。增加部分主要是事业人员奖励性绩效工资、绩效考核奖励、综治奖励、文明单位等奖励经费。
（3）一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）支出决算1781.81万元，年初预算安排1135万元，完成预算156.99%。增加部分是上年结转的专项经费。
（4）一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）支出决算118.76万元，年初没有预算安排，为实际拨付的2019年智慧常德建设切块资金。
（5）一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务（项）支出决算235.55万元，年初安排预算235.35。主要是2018年文明单位奖，综治考核奖及2018年基本调整补发等。
（6）一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）支出决算5.75万元，年初没有安排预算，主要是上年结转的公用经费。
（7）社会保障就业支出（类）民政管理事务（款）其他民政管理事务支出（项）支出决算3万元，年初没有安排预算，主要是一名退休干部特需解困资金。
（8）社会保障就业支出（类）行政事业单位离退体（款）归口管理的行政单位离退体（项）支出决算140.34万元，年初安排预算120.12万元，完成预算的115.97%。主要是追加的离退休人员年底绩效、奖金等。
（9）社会保障就业支出（类）行政事业单位离退体（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）支出决算81.05万元，年初没有安排预算。主要是年中追加的基本养老保险缴费。
（10）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）支出决算93.25万元，年初预算安排78.43万元，完成预算118.90%。主要是年中追加的年终绩效、奖金等需单位缴纳的住房公积金。
（11）其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）决算0.99万元，年初没有预算安排，主要是年中追加的政府奖励资金。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
本年基本支出1973.70万元，占本年一般公共预算财政拨款总支出的55.52%。其中人员经费1232.17万元，占基本支出的62.43%；日常公用经费741.52万元，占基本支出的37.57%。
七、 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
1. “三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。
三公”经费财政拨款支出决算40.31万元，支出预算121万元，完成预算的34.14%。
因公出国（境）支出没有发生额；公务用车购置及运行维护费支出31.27万元，为年初预算的62.54%，节约的主要原因是规范管理公务车辆管理，减少不必要的公务用车；公务接待费支出9.02万元，为年初预算的1.37%。节约的主要原因是进一步落实厉行节约有关规定，切实严格接待标准，减少公务接待支出。
三公经费总体支出减少的原因主要是我局较好的落实了中央和省委省政府要求，厉行节约，压缩一般性行政经费，严格三公经费支出的审核把关和规范三公经费支出程序。
2.“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算9.03万元，占28.87%；公务运行维护费支出决算11.70万元，占29.03%，公务用车购置费19.57万元，占42.10%。其中：2019年报废处置并置换一台行政执法用车。年末公车保有量2台，全年公务接待110批次，660人次。
八、政府性基金预算收入支出决算情况。
2019年单位无政府性基金预算。
九、预算绩效情况。按照市财政局文件要求，我局对部门整体支出绩效开展了自评。绩效评价结果显示，我局在预算配置、预算执行、预算管理等方面保障了机关工作高效有序的运转。2019年，常德市审计局在市委、市政府的正确领导下，坚持围绕中心、服务大局、创新机制、依法执审。全年共完成审计项目49个（不含由省厅负责统计的项目），查出主要问题金额311069万元，其中违规金额6387万元，管理不规范金额303734万元，损失浪费金额721万元。共向纪检监察和司法部门移送案件线索或处理事项56件，涉案人员784人，涉案金额9020.99万元。
十、其他重要事项
１.机关运行经费支出情况。本部门2019年度机关运行经费759.50万元，比年初预算270.43万元增加180.85%。主要是智慧审计的电信服务项目支出转列基本支出，机关办公楼与会议室维修及院落绿化提质改造，与南审联合举办审计业务培训班等。
２.政府采购支出情况。2019年度我局政府采购支出总额113.01万元，其中：政府采购货物支出19.21万元；政府采购服务支出93.8万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
３.国有资产占用情况。截止2019年12月31日，我局共有车辆2辆，行政执法用车1台，一般公务用车1台；单位价值50万元以上金审工程网络系统与智慧审计系统各一套。
第四部分 名词解释
基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。
项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。
“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。
机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
湘公网安备：43070202000667号