常德市审计局2018年度部门决算公开

目 录

一、单位概况

（一）主要职能职责

（二）机构设置情况

二、常德市审计局2018年度部门决算表（公开表格附后）

三、常德市审计局部门决算情况说明

（一）关于常德市审计局2018年度收入支出决算总体情况说明。

（二）关于常德市审计局2018年度收入决算情况说明。

（三）关于常德市审计局2018年度支出决算情况说明。

（四）关于常德市审计局2018年度财政拨款收入支出决算总体情况说明。

（五）关于常德市审计局2018年一般公共预算财政拨款支出决算情况说明。

（六）关于常德市审计局2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

（七） 关于常德市审计局2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明。

（八）其他重要事项。

四、名词解释

一、市审计局单位概况

（一）主要职能职责

根据《中华人民共和国审计法》及其实施条例、《湖南省审计监督条例》、中共常德市委常德市人民政府关于印发《常德市人民政府机构改革方案的实施意见的通知》、《中共常德市委办公室常德市人民政府办公室关于常德市人民政府机构设置的通知》（常办[2010]6号），常德市审计局履行以下主要职责：

1.主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护全市财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全市经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行国家、省关于审计工作的方针、政策和法律法规，制定审计业务制度，并监督执行。制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

3.向市人民政府、省审计厅报告和向市人民政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。

4.向市人民政府提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。依法向社会公布审计结果。

5.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

⑴ 市本级财政预算执行情况和其他财政收支。

⑵ 市直各部门、事业单位及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支。

⑶ 市属国有企业和金融机构、市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况。

⑷ 市人民政府部门管理的和其他单位受市人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

⑸ 市人民政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

⑹ 市人民政府接收的和其他单位代市人民政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。

⑺ 法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。

6.负责市领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工作，按规定对市管党政领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计，协调各成员单位运用经济责任审计成果。指导全市经济责任审计工作。

7.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

8.负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

9.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

10.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

11.与县（市）区人民政府共同领导县（市）区审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协同办理县（市）区审计机关负责人的任免事项。

12.组织审计我市驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计市属企业和金融机构的资产、负债和损益。

13.指导和推广信息技术在全市审计系统的应用，组织全市审计机关实施管理系统和现场审计系统的建设。组织审计专业培训。

14.承办市人民政府交办的其他事项。

（二）机构设置情况。

纳入部门决算的单位包括：常德市审计局本级和所属二级事业单位常德市审计局政府投资审计专业处。根据市编委办核定，常德市审计局本级内设科室17个，所属事业单位1个，全部纳入常德市审计局本级2018年部门决算编制范围。

内设科室分别是办公室 、人事科、机关党委、综合计划科 、审理科（加挂法制科）、审计执行科、审计查证一科至查证六科、内部审计指导科 、审计技术科、经济责任审计一科 、经济责任审计二科、政府投资审计专业处。

二、常德市审计局2018年度部门决算表（公开表格附后）

三、常德市审计局部门决算情况说明

（一）关于常德市审计局2018年度收入支出决算总体情况说明

2018年度总收入4029.18万元，比上年增加37%。原因是人员的增加、基本工资标准上调和国家审计署、省厅拨款较上年增加使得财政拨款收入增加。总支出2944.86万元，比上年增长0.15%。原因是基本工资标准上调使得人员支出增加和新晋在职人员使得定额定档公用经费增加。结余1084.31万元，比上年增长53%。原因是建筑工程类审计项目投资次年结算。

（二）关于常德市审计局2018年度收入决算情况说明

2018年本年收入2787.18万元。其中：一般公共预算财政拨款收入2787.18万元。

（三）关于常德市审计局2018年度支出决算情况说明

2017年本年支出2944.86万元。其中：一般公共预算财政拨款支出2944.86万元。

（四）关于常德市审计局2018年度财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年度财政拨款总收入4029.18万元，比上年增长 37%，其中一般公共预算财政拨款收入4029.18万元。原因是人员的增加、基本工资标准上调和国家审计署、省厅拨款较上年增加使得财政拨款收入增加。财政拨款总支出2944.86万元，比上年增长0.15%，其中一般公共预算财政拨款支出2944.86万元。原因是基本工资标准上调使得人员支出增加和新晋在职人员使得定额定档公用经费增加。

（五）关于常德市审计局2018年一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

１.财政拨款支出决算总体情况。一般公共预算财政拨款本年支出2944.86万元，比上年增长0.15%。

２.财政拨款支出决算结构情况。一般公共预算财政拨款支出按功能科目分类，一般公共服务支出2595.25万元，占本年财政拨款支出的88.13%；科学技术支出4.98万元，占本年财政拨款支出的0.17%；社会保障和就业支出249.91万元，占本年财政拨款支出的8.49%；住房保障支出94.74万元，占本年财政拨款支出的3.21%。

３.财政拨款支出决算具体情况。2018年决算，单位承续将基本支出与项目支出合并为基本支出填报。本年支出决算数2944.86万元，其中：基本支出2259.38万元，项目支出685.48万元。比年初预算2348.80万元增长25.38%。与年初预算安排差异较大的主要原因是：上年结余资金结转和年中预算追加安排的支出。其中主要追加项目有：智慧审计二期建设，2017年优秀单位绩效奖励，文明，综治奖金经费及对应的公积金，曾立军、蔡昌惠一次性抚恤金、法治政府建设先进单位，市委市政府临时安排的审计项目等。

（六）关于常德市审计局2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本年基本支出2259.38万元，占本年一般公共预算财政拨款总支出的76.72%。其中人员经费1185.93万元，占基本支出的52.49%；日常公用经费1073.44万元，占基本支出的47.51%。

（七） 关于常德市审计局2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1. “三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。2018年“三公”经费支出20.69万元，其中：因公出国（境）支出没有发生额，与上年持平；公务用车购置及运行维护费支出11.62万元，比上年10.82万元增加7.4%；公务接待费支出9.07万元，比上年27.83万元减少67.41%。“三公”经费中公务用车购置及运行维护费略有上升的主要原因是一台已行驶30多万公里公务用车维修成本加大。公务接待费下降明显的主要原因是，我局进一步规范了公务接待审批和报销程序。

２.“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。本年无因公出国（境）费和公务用车购置费支出，公务用车支出全部为运行维护等方面的支出，年末车辆保有量2台。全年公务接待90批次，226人次。

（八）其他重要事项

１.机关运行经费支出情况。本部门2018年度机关运行经费1073.44万元，比上年1064.62万元，增加0.8%。但一般商品服务支出825.10万元，比上年932.67万元，下降11.53%，资本性支出248.34万元，比上年131.64万元，增加88.67%。

总体略有增加的是因为资本性支出较上年有所增加，而资本性支出增加主要原因是智慧审计一期尾款结账和二期开工建设，需要购买大数据分析，智慧联网技术服务。

一般商品服务支出减少主要原因是：一是我局严格执行中央八项规定精神的要求，进一步完善和规范了办公用品领用、会议、出差、公务接待等财务审批制度，厉行节约，反对铺张浪费；二是严格执行公务车改革制度，制定了公务用车管理办法；三是机关维修项目达到政府采购规定限额的一律按相关规定进行政府采购。

２.政府采购支出情况。2018年度我局政府采购支出总额420.86万元，其中：政府采购货物支出96.71万元、政府采购服务支出279.77万元、政府采购工程支出44.38万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

３.国有资产占用情况。截止2018年12月31日，我局共有车辆2辆，行政执法用车1台，一般公务用车2台；单位价值50万元以上金审工程网络系统与智慧审计系统各一套。

4.预算绩效情况的说明。按照常财办发〔2018〕13号文件要求，我局对部门整体支出绩效开展了自评。绩效评价结果显示，我局在预算配置、预算执行、预算管理等方面保障了机关工作高效有序的运转，同时也较好地为常德经济健康发展保驾护航。 

四、名词解释

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。 

项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。

“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。 

机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 

常德市审计局2018年度部门决算公开表格.xls