常德市审计局2020年部门决算公开
目 录
第一部分 常德市审计局单位概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分 2020年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
第三部分 2020年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、关于机关运行经费支出说明
十、一般性支出情况
十一、关于政府采购支出说明
十二、关于国有资产占用情况说明
十三、关于2020年度预算绩效情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分 常德市审计局单位概况
一、部门职责
根据市委、市政府《关于常德市市级党政机关机构设置的通知》（常发[2018]13号）和市委办、市政府办《关于印发<常德市机构改革实施方案>的通知》(常办发[2018]14号)文件精神，设置常德市审计局（简称市审计局）。市审计局为市政府工作部门，主要职责是:
（一）主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对上级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
（二）贯彻执行中央、省委关于审计工作的方针、政策和法律法规，制定审计业务规章制度并监督执行。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。参与起草审计、财政经济相关地方性法规、规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
（三）向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、起草审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门、区县市党委和政府通报审计情况和审计结果。
（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定。
1、中央、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况；
2、市级预算执行情况和其他财政收支，市直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；
3、区县市政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省级财政转移支付资金；
4、使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；
5、市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；
6、自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；
7、市属国有企业和金融机构、市属资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况；市属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益；我市驻外非经营性机构的财务收支；
8、有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支；
9、国际组织和外国政府援助、贷款项目；
10、法律法规规定的其他事项。
（五）按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
（七）负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。
（八）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。协调配合有关部门查处相关重大案件。
（九）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（十）与区县市党委和政府共同领导区县市审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管区县市审计机关负责人。
（十一）指导和推广信息技术在全市审计系统的应用。
（十二）完成市委、市政府交办的其他任务。
（十三）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰各级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。根据市编委办核定，本单位内设科室19个和直属机关党委，所属事业单位1个，全部纳入2020年部门决算编制范围。
其中内设科室分别是：办公室、人事科、审理科（加挂法制科）、审计执行科、电子数据审计科、财政金融审计科、行政事业审计科、社会保障审计科、农业农村审计科、自然资源和生态环境审计科、政策跟踪审计科、固定资产投资审计科、企业审计科、重大项目审计科、计划统计科、内部审计指导科、经济责任审计一科、经济责任审计二科。
所属事业单位是：审计技术服务中心。
（二）决算单位构成。本单位2020年部门决算汇总公开单位构成包括：常德市审计局单位本级以及所属预算单位审计技术服务中心。
第二部分 2020年度部门决算表
常德市审计局局2020年部一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表.xlsx
第三部分 2020年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2020年度收入、支出总计分别为4120.43、4120.43万元，其中：本年收入3474.53万元，年初结转和结余645.9万元，本年支出4097.35万元，年末结转和结余23.08万元。与上年相比，本年收入3474.53万元，比上年增加5.76%，主要原因是新进人员导致人员经费增加及年中追加审计大数据中心建设项目经费。本年支出4097.35万元，比上年增加9.98%，增加主要原因是新进人员增加人员经费、审计购买服务增加及审计大数据中心建设费用。
二、收入决算情况说明
本年收入合计3474.53万元，其中：财政拨款收入3373.42万元，占97.09%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入101.12万元，占2.91%。
三、支出决算情况说明
本年支出合计4097.35万元，其中：基本支出2162.53万元，占52.78%；项目支出1934.82万元，占47.22%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2020年度财政拨款收入、支出总计分别为4018.53万元、4018.53万元，与上年相比分别减少209.61万元、209.61万元，减少4.96%、4.96%，主要是因为本年年初结转和结余资金对比上年减少。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2020年度财政拨款支出3995.68万元，占本年支出合计的99.43%，与上年相比，财政拨款支出增加441.56万元，增长12.42%，主要是因为新进人员增加人员经费、审计购买服务增加及审计大数据中心建设费用。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2020年度财政拨款支出3995.68万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出3665.25万元，占91.73%；社会保障和就业支出208.35万元，占5.21%；住房保障支出122.08万元，占3.06%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2020年度财政拨款支出年初预算数为2479.71万元，支出决算数为3665.25万元，完成年初预算的147.81%，其中：
1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。
年初预算为1117.5万元，支出决算为1072.74万元，完成年初预算的95.99%，决算数小于年初预算数的主要原因是：部分绩效工资、奖励经费从此项支出中调整至一般行政管理事务或其他一般公共服务支出。
2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为147.56万元，支出决算为531.52万元，完成年初预算的360.21%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加及上年结余的事业人员奖励性绩效工资、绩效考核奖励、综治奖励、文明单位等奖励经费。
3.一般公共服务（类）审计事务（款）机关服务（项）。
年初预算为23.94万元，支出决算为23.94万元，完成年初预算的100%。
4.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。
年初预算为1343.15万元，支出决算为1810.86万元，完成年初预算的134.82%，决算数大于年初预算数的主要原因是：盘活存量资金，从上年结余安排的审计购买服务咨询费、差旅费等费用。
5.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）。
年初预算为0万元，支出决算为4.04万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：盘活存量资金，从上年结余安排的办公费用。
6.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为218.91万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年终追加审计大数据中心工程建设费用及前期费用。
7.一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为3.23万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：部分绩效工资从行政运行中调整至此项支出。
8.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。
年初预算为0万元，支出决算为161.79万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：上年结转和本年追加的离退休人员13个月工资和奖金。
9.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）离退休人员管理机构（项）。
年初预算为0万元，支出决算为45.5万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加的离退休人员绩效工资和奖金。
10.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为1.05万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加的新进人员的职业年金。
11.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算为0万元，支出决算为122.08万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加的年终绩效、奖金等需单位缴纳的住房公积金。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2020年度财政拨款基本支出2060.86万元，其中：人员经费1741.02万元，占基本支出的84.48%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、退休费、奖励金、代缴社会保险费、其他对个人和家庭的补助；公用经费319.85万元，占基本支出的15.52%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置费。
七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
“三公”经费财政拨款支出预算为41.06万元，支出决算为18.32万元，完成预算的44.62%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0%。
公务接待费支出预算为24.06万元，支出决算为3.93万元，完成预算的16.33%，决算数小于预算数的主要原因是单位厉行节约，严控了公务接待费支出；与上年相比减少5.1万元，减少56.48%,减少的主要原因是单位厉行节约，严控了公务接待费支出。
公务用车购置费及运行维护费支出预算为17万元，支出决算为14.39万元，完成预算的84.65%，决算数小于预算数的主要原因是较好地管理公务车辆，减少不必要的公务用车；与上年相比减少16.89万元，减少54%，减少的主要原因是本年无公务用车购置费。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算3.93万元，占21.45%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算14.39万元，占78.55%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，本单位无此项经费支出。
2、公务接待费支出决算为3.93万元，全年共接待来访团组38个、来宾300人次，主要是接待同级市州及区县市部门交流优秀审计项目、经济责任审计等审计业务的来访人员发生的支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为14.39万元，其中：公务用车购置费0万元，单位本级更新公务用车0辆。公务用车运行维护费14.39万元，主要是日常维修、加油、过路过桥费等支出。截止2020年12月31日，本部门（单位）开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
我单位2020年无政府性基金预算收入支出。
九、关于机关运行经费支出说明
本单位2020年度机关运行经费支出319.85万元，比上年决算数（741.53万元）减少421.68万元，减少56.87%。主要原因是：实行节约型机关，暖气费、电费等日常开支控制得较好使得费用大幅下降，审计业务工作增加致使审计购买服务咨询费及差旅费增加较多。。
十、一般性支出情况
本单位2020年开支会议费2.42万元，用于召开市委审计委员会第二次会议、智慧审计推进会及现场审计调度会，人数260人，内容为年度内召开三类会议12场，活动计划为市委审计委员会第二次会议资料印刷、智慧审计科研课题研究及区县市审计项目审计组中期调度会，经费预算约5万元。开支培训费22.91万元，用于参加省审计厅组织的南京审计大学审计中级计算机培训班，人数10人，内容为审计中级计算机业务培训。
十一、关于政府采购支出说明
本单位2020年度政府采购支出总额442.39万元，其中：政府采购货物支出195.21万元、政府采购工程支出120.46万元、政府采购服务支出126.72万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
十二、关于国有资产占用情况说明
截至2020年12月31日，本单位共有车辆2辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车1辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车1辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十三、关于2020年度预算绩效情况的说明
根据《常德市财政局关于明确2021年度市本级预算绩效管理目标任务的通知》（常财办发[2021]18号）精神，我局对2020年度整体支出绩效开展了自评。绩效评价结果显示，我局2020年度绩效目标完成较好，单位各项工作有序推进，较好地完成全年任务目标，预算资金支出合理，财务管理制度健全，整体支出的绩效目标执行到位。2020年，我局成立内控管理小组，组织修订完善了财务、机关用车等多项管理制度，从制度上规范财政资金管理、使用，执行情况较好。按照市财政的相关要求，在门户网站等平台公开单位预、决算信息。2020年单位编制人数为101人，实际在职人数为88人，在职人员控制率为87.13%。2020年“三公”经费预算数为41.06万元，实际支出18.32万元，“三公”经费控制率为44.62%。2020年年初预算收、支金额为2632.2万元、2632.2万元，实际完成3474.53万元、4097.35万元，预算完成率为132%、155.66%。2020年共完成审计项目81个，查出违规问题金额3.57亿元，移送处理案件线索48件，涉案人员206人，涉案金额1.24亿元。通过审计，提出意见建议235条，采纳率100%，促进完善了一系列规章制度，有效发挥了审计的职能作用。审计项目完成率为126.6%，且全年审计项目没有发生行政复议和行政诉讼案件。一是围绕开放强市产业立市战略，进一步加强了财政审计和国企国资审计力度。二是围绕着力保障和改善民生，开展政府投资和重大政策落实情况跟踪审计项目。三是围绕三大攻坚战，开展了全市扶贫资、农村人居环境整治资金审计。四是结合预算执行审计、财政决算审计、企业审计项目，持续关注了政府债务风险及控制情况。五是完成市民政局、市委党校等领导干部经济责任审计。
第四部分 名词解释
一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。
二、项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。
三、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。
四、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
五、审计事务：反映审计事务方面的支出，包括行政运行、一般行政管理事务、机关服务、审计业务、信息化建设及其他审计事务支出。
第五部分 附件
2020年度常德市审计局整体支出
绩效评价报告
一、单位基本情况
（一）机构、人员构成
常德市审计局为正处级市政府工作部门，中共常德审计委员会办公室作为委员会的办事机构，设在市审计局，为市委工作机关。单位内设办公室、人事科、法规科、审理科、电子数据科、财政金融审计科等19个科室和直属机关党委，下属事业单位常德市审计技术服务中心，下属单位财务与局机关统一核算。单位编制101个（行政编制61个、事业编制39个、工勤编制1个），2020年底在职职工88人（行政编制58人、事业编制29人、工勤编制1人）。
（二）单位主要职责
市审计局负责贯彻落实党中央、省委关于审计工作的方针政策和决策部署，全面落实市委关于审计工作的部署要求，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。其主要职责为：主管全市审计工作；贯彻执行中央、省委关于审计工作的方针、政策和法律法规，制定审计业务规章制度并监督执行；向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告；直接审计中央、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况及市级预算执行情况和其他财政收支，市直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支等事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定；按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计等。
二、部门财务情况
（一）部门整体支出情况
2020年单位支出总额4097.35万元，其中：基本支出2162.53万元（人员经费1745.66万元、公用经费416.86万元）、项目支出1934.82万元（含基本建设类项目支出120.46万元）。
（二）部门预算收支结算情况
2020年单位年初预算收入2632.2万元（一般公共预算财政拨款收入）；预算支出2632.2万元，其中：基本支出1382.2万元（工资福利支出972.97万元、一般商品和服务支出264.65万元、对个人和家庭的补助144.58万元）、项目支出1250万元。
2020年单位实际收入3474.53万元，其中：一般公共预算财政拨款收入3373.42万元、其他收入101.11万元；实际支出4097.35万元，其中：工资福利支出1575.42万元、商品和服务支出1927.92万元、对个人和家庭的补助230.84万元、资本性支出363.17万元（含基本建设129.25万元），加上年初结转和结余645.9万元，年末结转和结余为23.08万元。单位实际收、支完成情况为预算收、支金额的132%、155.66%。
（三）“三公”经费支出使用和管理情况
2020年“三公”经费预算数为41.06万元，其中：因公出国（境）费0万元、公务用车运行及维护费17万元、公务接待费24.06万元。
2020年“三公”经费实际支出18.32万元，其中：因公出国（境）费0万元、公务用车运行及维护费14.39万元、公务接待费3.93万元。“三公”经费实际支出金额为年初预算数的44.62%。
三、部门绩效目标
（一）部门绩效总目标
认真贯彻落实上级审计机关和市委审计委员会安排部署，紧紧围绕市委、市政府工作中心，结合我局工作实际，积极抓好2020年度审计工作落实，有效发挥常态化“经济体检”功能。
（二）2020年度部门绩效目标
一是在严格控制各项支出成本，健全财务管理的相关制度，规范财务报账审批程序和手续，严格按照部门预算批复安排使用资金，按要求公开单位预、决算信息，提高固定资产利用率。
二是加强预算执行管理，提高预算执行完成率、支付进度率，降低预算调整率、结转结余变动率，严控在职人员数、“三公”经费及政府采购执行率。
三是在职责履行及效益方面，全年共安排审计项目67个，重点围绕产业立市、保障和改善民生、三大攻坚战及经济责任审计方面开展审计项目，严把审计质量关，进一步推进审计全覆盖及审计整改督查力度，提升社会公众及服务对象满意度。
四、绩效评价工作情况
根据部门绩效评价工作的相关要求，我局成立了部门整体支出绩效评价工作领导小组，集中力量对2020年工作任务和完成情况进行了梳理评价。在评价过程中，结合单位的实际情况，实施了必要的工作程序，组织相关部门听取了绩效评价业务工作目标以及完成情况的介绍，要求提供相应的数据材料和相关资料，针对工作过程中存在的问题和解决的建议做了认真的分析。
五、综合评价结果
市审计局自评得分94.5分，部门整体支出绩效为“优秀”。总的来说，单位各项工作有序推进，较好地完成全年任务目标，预算资金支出合理，财务管理制度健全，整体支出的绩效目标执行到位。但在预算执行方面还有待加强。
六、部门整体支出绩效情况
（一）进一步加强预算管理。2020年，我局成立内控管理小组，组织修订完善了财务、机关用车等多项管理制度，从制度上规范财政资金管理、使用，执行情况较好。按照市财政的相关要求，在门户网站等平台公开单位预、决算信息。
（二）进一步规范预算执行。2020年单位编制人数为101人，实际在职人数为88人，在职人员控制率为87.13%。2020年“三公”经费预算数为41.06万元，实际支出18.32万元，“三公”经费控制率为44.62%。2020年年初预算收、支金额为2632.2万元、2632.2万元，实际完成3474.53万元、4097.35万元，预算完成率为132%、155.66%。
（三）职责履行及效益方面完成情况较好。2020年共完成审计项目81个，查出违规问题金额3.57亿元，移送处理案件线索48件，涉案人员206人，涉案金额1.24亿元。通过审计，提出意见建议235条，采纳率100%，促进完善了一系列规章制度，有效发挥了审计的职能作用。审计项目完成率为126.6%，且全年审计项目没有发生行政复议和行政诉讼案件。
一是围绕开放强市产业立市战略，进一步加强了财政审计和国企国资审计力度。2020年对市本级预算执行及2个区县市财政决算、17家市属国有企业实施了审计、产业立市三年行动计划资金专项审计。重点关注了财政预决算编制和预算执行、国有企业管理和国有资产保值增值、专项资金绩效等方面存在的问题，通过审计进一步促进财政管理、国有企业改革，提高资金使用效益。
二是围绕着力保障和改善民生，开展政府投资审计项目4个，实施重大政策落实情况跟踪审计项目4个。组织实施了全市医保基金审计（市本级和9个区县市）、工伤保险基金审计、普惠性幼儿园建设资金专项审计调查、应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计、新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况专项审计，促进改善和保障民生，兜牢民生底线。
三是围绕三大攻坚战，开展了全市扶贫资金第二轮审计（自审市本级、5个区县市）、市本级农村人居环境整治资金专项审计调查、桃花源区伍彩霞自然资源资产任中审计。结合预算执行审计、财政决算审计、企业审计项目，持续关注了政府债务风险及控制情况。
四是完成市民政局、市委党校等领导干部经济责任审计项目28个。重点关注领导干部权力运行情况，揭示领导干部利用职务权力徇私舞弊、侵吞国家资产、重大管理漏洞等问题；注重加强与领导干部自然资源资产离任审计等其他审计的统筹协调，科学配置审计资源，提高审计监督整体效能。
七、存在的主要问题
一是由于审计局机关工作特殊性，其资金绩效目标量化程度不高；二是审计任务重与力量不足的矛盾日益突出。
八、有关建议
部门整体支出绩效评价作为财政资金发挥效用唯一的评价方式，所有指标应尽可能量化，但是绝大部门单位财务人员并不具有化繁为简，量变到质变的能力，无法将单位抽象业务转化为量化指标，需要财政相关部门加大指导力度。
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