澧县王家厂水库管理处担负着澧阳平原35万亩农田灌溉和下游100万人口的蓄洪防汛任务。近年来国家已为病险水库维护加固及改扩建投放了9000多万元的水利专项资金。去年澧县审计局对该管理处审计后，针对资金管理和内部控制存在的问题提出了审计建议，该处认真组织落实，规范专项资金管理，确保专款专用。

        一是建立专项资金专帐制度。在资金管理上，健全专门财务机构，配备专职财会人员，设立专户专帐、专人审批、专人管理。工程资金拨付严格按年度预算、工程进度、合同约定、规定程序进行，每项工程通过完工验收合格后拨付80%，余款待审计部门做出审计结论后支付。谨防擅自扩大支出范围和提高支出标准。

        二是坚持工程招投标制度。实施项目投资、招投标条件、中标结果、工程预决算“四个公开”。每项工程都有审计结论书和永久性档案。有效地防止了假资质、假施工合同、假招投标以及“买卖工程”的转包行为发生。

        三是建立内部审计制度。根据审计建议，出台了《所属单位年度审计考核暂行办法》，规定对直属事业单位法人所负责的单位财务收支活动的真实性、合法和效益性以及个人履行经济责任、遵守财经纪律和廉洁自律情况进行监督、评价和鉴证，增强下属单位领导干部遵守国家财经法纪的观念，规范单位的财务活动行为。去年该处厉行节约，严格管理，合理安排，全年实现经济收入231万元。

　　四是完善项目实施情况报告和绩效考评制度，提高专项资金的使用效率。该处以半年度报告、年度报告和专题报告形式，及时向主管部门报告项目总体情况、项目进度、财务支出情况、主要成果以及取得的社会与经济效益等。县委县政府每年对该处项目资金使用情况、财务管理状况、项目实际完成情况以及取得的成效进行综合考核，对其专项资金的管理使用效益情况给予了充分肯定和高度评价。